- •Вариант 1 Цель работы:
- •На 01 октября 2012г. На балансе предприятия числятся:
- •Сотрудники организации:
- •Авансы выданные
- •Учредители
- •Остатки по счетам на 01 октября 2012г.
- •Хозяйственные операции за 4 квартал 2012г.
- •Вариант 2 Цель работы:
- •На 01 октября 2012г. На балансе предприятия числятся:
- •Остатки по счетам на 01 октября 2012г.
- •Хозяйственные операции за 4 квартал 2012г.
- •Вариант 3 Цель работы:
- •На 01 октября 2012г. На балансе предприятия числятся:
- •Остатки по счетам на 01 октября 2012г.
- •Хозяйственные операции за октябрь 2012г.
Остатки по счетам на 01 октября 2012г.
Основные средства |
792810 руб. |
Амортизация основных средств |
315743 руб. |
Задолженность по налогу на имущество |
65 руб. |
Остатки материалов на складе |
90124 руб. |
Переплата бюджету по взносам на обязательное пенсионное страхование (страховая часть) |
750 руб. |
Задолженность по краткосрочным кредитам |
200000 руб. |
Остатки денежных средств в кассе |
1500 руб. |
Задолженность по долгосрочным кредитам |
258000 руб. |
Остатки денежных средств на расчетном счете |
796000 руб. |
Уставный капитал |
50364 руб. |
Авансы выданные |
6000 руб. |
Расчеты с подотчетными лицами |
16740 руб. |
Нераспределенная прибыль |
799435 руб. |
Задолженность бюджету по НДС |
9850 руб. |
Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал |
25182 руб. |
Незавершенное производство |
5021 руб. |
Задолженность покупателей |
53000 руб. |
Задолженность поставщикам |
153670 руб. |
1.Ежемесячная сумма арендной платы за помещение администрации составляет 76400 руб., в т.ч. НДС
Ежемесячная сумма арендной платы за производственные помещения составляет 89000 руб.. в т.ч. НДС
Арендодатель ЗАО «Интепс»
2.Затраты на электроэнергию от ОАО «Псковэнерго» распределяются следующим образом : 36,6% затраты администрации, 63,4 % затраты производственного участка
Октябрь 56700 руб., в т.ч. НДС
Ноябрь 89140 руб., в т.ч. НДС
Декабрь 64240 руб.. вт.ч. НДС
3.Заработная плата выплачивается следующим образом:
15 числа каждого месяца аванс в размере 2000 руб., последнее число месяца окончательный расчет
4.Кравчук И.П. – октябрь, ноябрь отработал полностью, в декабре с 12 по 23 находился в отпуске без сохранения заработной платы
Баранова А.Л. (работает с 2007 года, оклад не менялся) с 10 по 24 декабря находилась на больничном, октябрь, ноябрь отработала полностью
Игнатьев П.П. в октябре отработал 112 часов, в ноябре 108 часа, в декабре 153 часа
Калинин С.В. в октябре изготовил 12 ед., в ноябре 16 ед., в декабре 24 ед.
Кондратьева К.Д. в октябре изготовила 19 ед., в ноябре 31 ед., в декабре 22 ед.
Носов И.А. в октябре изготовил 7 ед., в ноябре 15 ед., в декабре 20 ед.
За 9 месяцев 2012г.:
Прочие расходы 34520 руб.
Сальдо прочих доходов и расходов 34520 руб.
Выручка 1890560
Себестоимость продаж 1281735,59
НДС по реализации 288390, 51
Прибыль 320433,9
Хозяйственные операции за октябрь 2012г.
дата |
Содержание операции |
Сумма |
03.10 |
Оплачена задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал путем внесения основных средств (орг. техника(3 амортизационная группа)) |
? |
12.10 |
Получен аванс от ЗАО «Битек» |
128000 руб. |
15.10 |
Поступили материалы от ООО «Графика»: Кирпич 1820 шт. 14 руб./шт., в т.ч. НДС Плитонит 9 упаковок 880руб./уп., в т.ч. НДС Линолеум 19м 1678 руб./м., в т.ч. НДС |
? |
17.10 |
Произведена инвентаризация материалов. Выявлен излишек ДСП каштан 8 шт. |
23000 руб. |
18.10 |
Поступили товары от ЗАО «ДиТ» для последующей перепродажи: Стол компьютерный арт. 32А 14 шт. по 18580 руб./шт., в т.ч. НДС Стойка компьютерная арт. 43К 11 шт. по 19680 руб./шт. , в т.ч. НДС Стеллаж арт. 556У 3 шт. по 25900 руб./шт., в т.ч. НДС |
? |
20.10 |
В результате поломки списано прочее оборудование |
? |
20.10 |
Оприходован металлолом от ликвидации прочего оборудования |
7600 руб. |
|
Составить недостающие проводки за октябрь |
? |
05.11 |
Реализован товар ЗАО «Битек» с наценкой 62% |
? |
08.11 |
Возвращена переплата по налогам |
? |
09.11 |
Выписка банка Поступил краткосрочный кредит Оплачены полученные материалы |
200000 руб. ? |
10.11 |
Получены денежные средства на хозяйственные нужды |
15000 руб. |
10.11 |
Выдано директору в подотчет на хозяйственные нужды |
13000 руб. |
19.11 |
Носов И.А. предоставил следующие документы: Тов чек. №22 от 19 ноября , кассовый чек от 19 ноября Линолеум 18м 1670 руб./м ДСП орех 8шт. 2420 руб./шт. Чек №18, акт выполненных работ услуги по обслуживанию оргтехники 5860 руб. |
? |
23.11 |
Поступили материалы от ОАО «Приоритет» Кирпич 460шт. 8 руб./шт. , в т.ч. НДС Плитонит 17 уп. 738 руб./уп. , в т.ч. НДС ДСП орех 3 шт. 2434 руб./шт, в т.ч. НДС Крепеж 8 шт. 562 руб./шт., в т.ч. НДС |
|
25.11 |
Списаны материалы для ремонта бухгалтерии: Плитонит 10 упаковок Линолеум 11 м Кирпич 1380 шт. |
? |
|
Составить недостающие проводки за ноябрь |
|
13.12 |
Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами |
? |
15.12 |
Отпущены материалы для изготовления продукции: ДСП вишня 6 шт. ДСП орех 8 шт. Крепеж 15 шт. |
? |
17.12 |
Выписка банка Оплачены услуги банка Оплачен аванс поставщику ООО «Вайт» Погашена задолженность покупателей |
5500 руб. 60000 руб. ? |
18.12 |
Отнесены на затраты консультационные услуги ООО «Вайт»: консультирование сотрудников бухгалтерии |
53900 руб., в т.ч. НДС |
20.12 |
Выпущена из производства готовая продукция (остаток незавершенного производства на 01.01.2013г 22500 руб.) |
? |
21.12 |
Готовая продукция реализована ЗАО «Аврора» с наценкой 25 % |
? |
26.12 |
Поступили денежные средства от ЗАО «Аврора» в погашение задолженности наличными в кассу |
? |
|
Определен НДС ( к уплате или возмещению) (проводка не составляется) |
? |
|
Составить недостающие проводки за декабрь |
? |
31.12 |
Начислены налоги за квартал |
? |
31.12 |
Произведена реформация баланса |
? |