Основными инструментами планирования и прогнозирования денежных потоков тнк являются:

1 график денежных потоков : график денежных потоков позволяет обеспечить надлежащий контроль за своевременным погашение дебиторской задолженностью

2 смета притоков и оттоков денежных средств : смету иногда также называет платежным балансом корпорации. Она содержит данные о предстоящем поступлении денежных средств , их расхождение в течении определенного периода, позволяет координировать притоки и оттоки, управлять кассовым остатком. Глав цель сметы увязать поступления и платежи в возможно короткие сроки времени. В ТНК такие сметы составляются на короткий интервал. А именно на неделю.

Основной принцип разработки сметы состоит в том что крупные оплаты такие как платежи поставщикам акционерам кредиторам, налог органам , должны следовать за крупными поступлениями средств от продажи товаров и услуг.

Процесс разработки сметы включают несколько этапов:

на первом этапе на основе прогнозного показателя будущих продаж оценивается приток денежных средств при этом мелкие платежи суммируются, а крупные выдел отдельно.

На втором этапе определяется отток денежных средствт.е исходящие платежи, платежи которые не возможно отложить(налоги погашение займов, выплат процентов) указываются отдельно. Даты прочих планируемых платежей следуют с интервалом за датами притоков денежных средств.

На третьем этапе осуществляется координация планируемых оттоков,даты которых невозможно перенести и ранее запланированных притоков денежных средств ТНК. На четвертом этапе выявляются кассовые разрывы или излишки на конкретные даты. Слишком большие кассовые разрывы требуют внесения соответствующих корректировок.

3 план прогноз денежных потоков ТНК на среднесрочный период. – требует для своей разработки широкого массива информации. В частности прогнозируемый объем продаж, возможная динамика валютного курса, предоставление отсрочек, получение отсрочек, динамика текущих расходов, инвестиций. Все эти показатели могут использоваться для разработки двух и более альтернативных проектов планов-прогнозов денежных потоков. Принимается к исполнению наиболее вероятный.

Особенностью ТНК является составление :

1 плана-прогноза в дочерних компаниях

2. сводного плана прогноза денежных потоков ТНК, включающих планы по родительской и дочерним компаниям

3 составление планов-прогнозов в конкретных валютах.

План-прогноз предусматривает привлечение займов и размещение свободных ресурсов. Поэтому как правило требуется согласование с банками и возможности инвестирования с брокерскими конторами.

19