563 Раздел IV. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

• отношения по формированию резервов средств на осущест­

вление социального страхования от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний;

• отношения в процессе аккумулирования платежей, в том

числе капитализации платежей в случае ликвидации страхо­

вателя;

• отношения между страховщиком и страхователем по взима­

нию пени с последнего за каждый день просрочки уплаты

страхового взноса или штрафов;

• отношения по вьщелению средств из бюджета данного фонда

страхователям на страховые выплаты застрахованным.

Помимо обязательного социального страхования к предмету фи­

нансового права также относятся отношения по государственному

обязательному страхованию.

Государственное обязательное страхование подразумевает возло­

жение обязанности по страхованию на лиц, указанных в законе. Этот

вид страхования включает страхование:

• жизни, здоровья или имущества определенных в законе лиц

на случай причинеимя вреда их жизни, здоровью или имуще­

ству;

• риска своей гражданской ответственности, которая может

наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью

или имуществу других лиц или нарушения договоров с дру­

гими лицами.

Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может воз­

лагаться на гражданина по закону.

Государство устанавливает обязательную форму страхования

в том случае, когда защита тех или иных объектов связана с интере­

сами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Об я­

зательное государственное страхование проводится на основе соот­

ветствующих законодательных актов, в которых предусмотрены:

• перечень объектов, подлежащих страхованию;

• объем страховой ответственности;

• уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и

обязанности сторон, участвующих в страховании;

• порядок установления тарифных ставок страховых платежей

и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поруча­

ется проведение обязательного страхования.

564 Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

Принцип обязательности в равной степени распространяется на

страхователя и страховщика: первый обязан вносить страховые пла­

тежи по действующим ставкам, другой - выплачивать страховое воз­

мещение во всех предусмотренных случаях.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения до-'

говора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого

страхования (страхователем), со страховщиком. Этот вид страхова­

ния производится за счет страхователя, за исключением обязатель­

ного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом

случаях может осуществляться и за их счет, а также при обязатель­

ном государственном страховании жизни, здоровья и имущества

гражданстрахование проводится за счет соответствующего бюджета

(п. 3 ст. 927 ГК РФ).

Принцип обязательности достаточно широко применяется

в имущественном страховании. Так, законодательством предусмот­

рены случаи обязательного страхования юридическими лицами иму­

щества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном

управлении и являющегося государственной или муниципальной

собственностью, предусматривается также страхование организаци­

ями своей ответственности. С 2003 г. введено обязательное страхова­

ние гражданской ответственности владельцев транспортных средств

в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 г. N2 40-ФЗ

«Об обязательном страховании гражданской ответственностд вла­

дельцев транспортных средств>> 1

•

В основном данный вид страхования относится к предмету фи­

нансового права, поскольку в перечисленных отношениях государ­

ство является обязательной стороной или само непосредственно,

или в лице уполномоченного органа; этот вид страхования осуществ­

ляется за счет средств бюджета.

Одним из видов государственного обязательного имуществе н­

ного страхования является обязательное страхование вкладов.

В развитие банковского законодательства в 2003 г. был принят

Федеральный закон <<0 страховании вкладов физических лиц в бан­

ках Российской Федерации>>.

Цели введения данного вида страхования возможно подразде­

лить на две группы:

СЗ РФ. 2002. NQ 18. Ст. 1720.

565 Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

1) непосредственные;

2) опосредованные.

К непосредствеюtым целям относятся защита прав и законных ин­

тересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской систе­

ме и стимулирование привлечения сбережений населения в банков­

скую систему.

К опосредованным целям данного вида страхования относятся уве­

личение инвестиционных ресурсов в результате аккумулированных

сбережений в банковской системе, а также цели стабилизации де­

нежного обращения в стране.

Создание системы страхования вкладов базируется на следующих

принципах:

• обязательность участия банков в системе страхования вкла­

дов;

• сокращение рисков наступления неблагаприятных послед­

ствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих

обязанностей;

• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

• накопительный характер формирования фонда обязательно­

го страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов

банков - участников системы страхования вкладов.

Предметом финансово-правоного регулирования являются отно­

шения:

• по созданию и функционированию системы страхования

вкладов, формированию и использованию ее денежного фон­

да, выплатам возмещения по вкладам при наступлении стра­

ховых случаев;

• отношения, возникающие в связи с осуществлением государ­

ственного контроля за функционированием системы страхо­

вания вкладов.

В целях осуществления функций по обязательному страхованию

создано Агентство по страхованию вкладов (далее -Агентство), яв­

ляющееся государственной корпорацией, некоммерческой органи­

зацией.

566

В полномочия Агентства входит:

• организация учета банков; сбор страховых взносов и конт­

роль за их поступлением в Фонд обязательного страхования

вкладов (далее - Фонд); Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

• осуществление мероприятий по учету требований вкладчи­

ков к банку и вьпшате им возмещения по вкладам;

• обращение в Банк России с предложениями о применении к

банкам-нарушителям мер ответственности;

• размещение, инвестирование временно свободных денежных

средств Фонда обязательного страхования вкладов;

• иные полномочия.

Высшим органом управления Агентства является Совет директо­

ров, в чьи полномочия входит:

• утверЖдение предложения правления Агентства о прогно­

зируемом размере расходов из федерального бюджета для

покрытия дефицита Фонда и направление его Правитель­

ству РФ дЛя включения в проект федерального закона о фе­

деральном бюджете на очередной год~

• установление ставки страховых взносов;

• определение направления, условий и порядка размещения,

инвестирования временно свободных денежных средств

Агентства;

• принятие решения о наличии дефицита Фонда и направле­

ние предложения в Правительство РФ о его покрытии;

• принятие решения о перечислении в федеральный бюджет

средств после восстановления финансовой устойчивости си­

стемы страхования;

• назначение· аудитора Агентства;

• принятие решения о выпуске облигаций и иных ценных

бумаг;

• иные полномочия.

Агентство подотчетно Правительству РФ и Банку России.

В процессе формирования и функционирования системы обяза­

тельного страхования вкладов возникающие общественные отноше­

ния складываются меЖдУ:

1) банками Российской Федерации и Агентством;

2) банками Российской Федерации и Банком России;

3) Агентством и Банком России; ·

4) Агентством и Правительством РФ, а также иными органами

исполнительной власти Российской Федерации.

Финансовую основу системы страхования вкладов образует

Фонд, являющийся собственностью Агентства и предназначенный

567 Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

для финансирования выплат возмещения по вкладам. Источниками

формирования Фонда выступают:

• страховые взносы, денежные средства и иное имущество, по-

лученные в удовлетворение права требования Агентством;

• пени;

• средства федерального бюджета;

• доходы от размещения, инвестирования временно свободных

денежных средств Фонда;

• другие доходы.

Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхова­

ния вкладов законодательство предусматривает право Правитель­

ства РФ вьщавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять

заимствования в соответствии с федеральным законом о федераль­

ном бюджете на текущий год.

Проведенный анализ общественных отношений, складывающих­

ел в процессе формирования и функционирования системы страхо­

вания вкладов, законодательства, регулирующего данные отноше­

ния, позволяет сделать вывод о появлении нового вида государствен­

ного обязательного страхования, нового целевого фонда денежных

средств, входящего в финансовую систему общества, создание и рас­

пределение которого охватывается финансовой деятельностью госу­

дарства, что влечет включение этих отношений в предмет финансо­

вого права.

Помимо обязательного имущественного страхования законода­

тельством предусмотрено обязательное rосударственное лkчное стра­

хование, которое включает в себя:

568

• страхование работников ядерных установок и иных анало­

гичных предприятий, а также некоторых других лиц от риска

радиационного воздействИя за счет собственников или вла­

дельцев (пользователей) объектов использования атомной

энергии (Федеральный закон от 21 нояt>ря 1995 г. N1 170-ФЗ

<<Об использовании атомной энергии»');

• обязательное государственное страхование военнослужащих;

граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и на­

чальствующего состава органов внутренних дел; работников

налоговых органов и налоговой полиции; судей; всех сотруд-

СЗ РФ. 1995. N2 48. Ст. 4552. Глава XIX Правовое регулирование cmfi.axoвoгo дела

никовкадрового состава органов внешней разведки и орга­

нов государственной безопасности; судебных приставов (За­

кон о налоговых органах РФ, Закон РФ от 26 июня 1992 г.

N2 3132-1 <<0 статусе судей в Российской ФедерациИ>> , Фе­

деральный закон от 3 апреля 1995 г. N2 40-ФЗ <<0 Федераль­

ной службе безопасности>> , Федеральный закон от 10 янва­

ря 1996 г. N2 5-ФЗ «0 внешней разведке» , Федеральный за­

кон «Об обязательном государственном страховании жизни

и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на воен­

ные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов

внутренних дел Российской Федерации, Государственной

противопожарной службы, органов по контролю за оборотом

наркотических средств и психотропных веществ, сотрудни­

ков учреждений и органов уголовна-исполнительной систе­

МЫ>>);

• страхование врачей-психиатров и другого персонала, уча­

ствующего в оказании психиатрической помощи (Закон РФ

от 2 июля 1992 г. N2 3185-1 <<0 психиатрической помощи и га­

рантиях прав граждан при ее оказании>> );

• страхование лиц, пострадавших от чернобьшьской катастро­

фы, а также граждан, оказавшихся в зоне влияния неблаго­

приятных факторов аварии 1957 г. на производственном объ­

единении <<Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку

Течу (Закон РФ <<0 социальной защите граждан, подверг­

шихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чер­

нобыльекой АЭС»);

• страхование должностных лиц таможенных органов (ст. 418

Таможенного кодекса РФ);

• страхование доноров за счет средств службы крови на слу­

чай заражения их инфекционными заболеваниями при вы­

полнении донорской функции (Закон РФ от 9 июня 1993 г.

N2 5142-1 <<0 донорстве крови и ее компонентов» ).

Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N2 30. Ст. 1792.

СЗ РФ. 1995. N2 15. Ст. 1269.

СЗ РФ. 1996. N2 3. Ст. 143.

Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N2 33. Ст. 1913.

Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N2 28. Ст. 1064.

569 Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Страхов~ случаями при обязательном rосударственном личном

страховании являются:

1) гибель (смерть) застрахованного лица; причинение увечья

или иного повреждения здоровья, исключающих (либо не ис­

ключающих) возможность заниматься в дальнейшем профее­

сианальной деятельностью;

2) для военнослужащих и приравненных к ним лиц - смерть,

увечье (ранения, контузии, травмы) или заболевание, полу­

ченные в период прохождения ими военной (иной прирав­

ненной) службы или военных сборов, и др.

Законодательством предусматриваются различные размеры вы­

плат применительно к каждой группе застрахованных лиц.

Во-первых, к отношениям по обязательному страхованию, регу­

лируемым нормами финансового права, относятся отношения, свя­

занные с лицензированием деятельности страховщика.

Страховщиками по обязательному государственному страхова­

нию могут быть страховые организации, имеющие лицензию на осу­

ществление данного вида страхования. Лицензии вьщаются Феде­

ральной службой страхового надзора. Страховщики выбираются на

конкурсной основе.

Во-вторых, к отношениям, регулируемым нормами финансового

права, относятся отношения между страхователями и страховщика­

ми в связи с уплатой страховых взносов и страховых выплат.

Страхователями в данных отношениях являются соответствую­

щие федеральные органы исполнительной власти, например, Миноборо­

ны России, МВД России и др. Застрахованными являются, например,

военнослужащие, работники налоговых органов и другие категории

работников.

Основой правоотношений между страхователем и страховщиком

является заключение соответствующего договора, что регулируется

нормами гражданского права. В то же время обязательное государ­

ственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых

страхователями на эти цели из соответствующих бюджетов; следо­

вательно, возникающие при этом отношения относятся к предмету

финансового права, поскольку возникают в ходе использования го­

сударством финансовых ресурсов, т.е. в сфере финансовой деятель­

ности государства, и регулируются, как отмечалось ранее, в импера­

тивном порядке.