Добавил:
Upload
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:2012 Учебник АНЮ слайды.doc
X
- •Содержание
- •Глава 1. Понятие, источники и субъекты административной юрисдикции в налоговой сфере 8
- •Тема 1.1. Место административной юрисдикции в административном процессе и виды административно-юрисдикционных производств 8
- •§1. Место административной юрисдикции в административном процессе 8
- •Предисловие
- •Глава 1. Понятие, источники и субъекты административной юрисдикции в налоговой сфере
- •Тема 1.1. Место административной юрисдикции в административном процессе и виды административно-юрисдикционных производств
- •§1. Место административной юрисдикции в административном процессе
- •§2. Виды административно-юрисдикционных производств
- •§3. Особенности осуществления административно-юрисдикционной деятельности налоговыми органами
- •Контрольные вопросы
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 1.2. Сущность и правовые основы административной юрисдикции
- •§1. Понятие, содержание и признаки административной юрисдикции
- •§2. Понятие и признаки административной юрисдикции налоговых органов
- •§3. Принципы административной юрисдикции налоговых органов
- •§4. Правовые основы административной юрисдикции налоговых органов
- •Контрольные вопросы
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 1.3. Субъекты административно-юрисдикционных правоотношений в налоговой сфере
- •§1. Понятие, виды и административно-правовой статус субъектов административно-юрисдикционных правоотношений в налоговой сфере
- •§2. Компетенция налоговых органов и их должностных лиц как субъектов административной юрисдикции
- •§3. Административно-правовой статус субъектов налоговых правоотношений, в отношении которых проводятся административно-юрисдикционные производства
- •§4. Контроль и надзор за административно-юрисдикционной деятельностью налоговых органов
- •Контрольные вопросы
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Глава 2. Юридическая ответственность за правонарушения в налоговой сфере
- •Тема 2.1. Налоговый контроль как основа предупреждения и пресечения нарушений налогового законодательства
- •§1. Понятие, сущность и значение налогового контроля
- •§2. Виды, формы и методы налогового контроля
- •§3. Полномочия налоговых органов при осуществлении налогового контроля
- •§4. Документальное оформление фиксации нарушений законодательства в области налогов и сборов
- •§5. Критерии эффективности предупреждения и пресечения правонарушений в области налогов и сборов
- •Контрольные вопросы
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 2.2. Виды юридической ответственности за нарушения в области налогов и сборов
- •§1. Понятие и виды юридической ответственности за правонарушения в области налогов и сборов
- •§2. Налоговая ответственность за совершение правонарушений
- •§3. Административная ответственность за правонарушения в области налогов и сборов
- •§4. Уголовная ответственность за совершение преступлений в области налогов и сборов
- •2. Введен порядок освобождения от уголовной ответственности за совершение налоговых преступлений.
- •3. Изменено одно из оснований привлечения лица к ответственности за совершение налогового преступления.
- •5. Вводятся новые основания прекращения уголовного преследования по делам, связанным с нарушением законодательства о налогах и сборах.
- •6. Ограничены основания избрания меры пресечения в виде заключения под стражу в отношении лиц, подозреваемых или обвиняемых в совершении налоговых преступлений.
- •7. Расширен перечень оснований прекращения уголовного дела, содержащийся в ч. 1 ст. 212 упк рф
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 2.3. Понятие и содержание административной ответственности за правонарушения в области налогов и сборов
- •§1. Понятие и признаки административной ответственности
- •§2. Принципы административной ответственности за нарушение норм налогового законодательства
- •§3. Субъекты административной ответственности
- •§4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность, в налоговой сфере
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 2.4. Понятие и признаки правонарушений в налоговой сфере по Кодексу рф об административных правонарушениях и Налоговому кодексу рф
- •§1. Понятие и признаки правонарушений в налоговой сфере по Кодексу рф об административных правонарушениях и Налоговому кодексу рф
- •§2. Понятие состава административного правонарушения в области налогов и сборов и его элементы
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты и решения высших судов:
- •Литература:
- •Тема 2.5. Общая характеристика составов административных правонарушений в области налогов и сборов
- •§1. Классификация видов административных правонарушений в области налогов и сборов
- •1) Административные правонарушения, заключающиеся в неисполнении обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и связанных со сроками исполнения.
- •2) Административные правонарушения, заключающиеся в неисполнении обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и связанных с не предоставлением сведений и нарушением правил.
- •§2. Характеристика составов административных правонарушений, подведомственных налоговым органам
- •1. За нарушение срока постановки на учет в налоговом органе (ст. 15.3 КоАп рф).
- •2. Статья 15.4. Нарушение срока представления сведений об открытии и о закрытии счета в банке или иной кредитной организации.
- •3. Статья 15.5. Нарушение сроков представления налоговой декларации.
- •4. Статья 15.6. Непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
- •5. Статья 15.7. Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику.
- •6. Статья 15.8. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора (взноса).
- •7. Статья 15.9. Неисполнение банком решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.
- •8. Статья 15.11. Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности.
- •Контрольные вопросы
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 2.6. Виды административных наказаний за совершение правонарушений в области налогов и сборов
- •§1. Понятие и цели назначения административных наказаний
- •§2. Виды административных наказаний, применяемых за правонарушения в области налогов и сборов
- •Контрольные вопросы
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Глава 3. Производство по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •Тема 3.1. Общая характеристика производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •§1. Понятие, задачи и принципы производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •§2. Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении
- •§3. Издержки по делу об административном правонарушении в области налогов и сборов
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 3.2. Участники производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •§1. Понятие и виды участников производства по делам об административных правонарушениях
- •§2. Правовое положение лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, и иных заинтересованных в исходе дела лиц
- •§3. Правовое положение свидетелей, понятых, специалистов, экспертов и переводчиков
- •Контрольные вопросы
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 3.3. Доказательства и доказывание в административном производстве по делам о правонарушениях в области налогов и сборов
- •§1. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по делу об административном правонарушении
- •§2. Собирание исследование, оценка и использование доказательств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •§3. Экспертиза по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •§4. Вещественные доказательства и документы
- •§5. Оценка доказательств в производстве по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 3.4. Меры обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •§1. Место и значение мер обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в системе административного принуждения
- •§2. Классификация мер обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •§3. Особенности применения мер обеспечения производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 3.5. Стадии производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •§1. Система стадий и этапов производства по делам об административных правонарушениях
- •§2. Возбуждение дела об административном правонарушении
- •§3. Рассмотрение дела об административном правонарушении
- •§4. Пересмотр постановлений и решений по делам об административных правонарушениях
- •§5. Исполнение постановлений по делам об административных правонарушениях
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 3.6. Административное расследование в системе производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов
- •§1. Административное расследование в системе административно-правового регулирования
- •§2. Правовое и организационное обеспечение административного расследования в соответствии с нормами КоАп рф и нк рф
- •§3. Порядок, сроки проведения расследования. Оформление результатов административного расследования нарушений в области налогов и сборов
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты и решения высших судов:
- •Литература:
- •Глава 4. Иные административно-юрисдикционные производства, осуществляемые налоговыми органами
- •Тема 4.1. Административное производство по жалобам и спорам, поступившим в налоговые органы
- •§1. Общая характеристика административной жалобы, спора и производства по их рассмотрению
- •§2. Порядок и сроки подачи жалобы. Восстановление пропущенного срока подачи жалобы
- •§3. Стадии административного производства по жалобам, поступившим в органы исполнительной власти (налоговые органы)
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 4.2. Дисциплинарное производство в налоговых органах как органах государственного управления
- •§1. Общие положения дисциплинарного производства в налоговых органах
- •§2. Участники и стадии дисциплинарного производства
- •§3. Дисциплинарная ответственность государственных служащих налоговых органов за совершение коррупционных правонарушений
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 4.3. Производство по реализации института материальной ответственности в налоговых органах
- •§1. Материальная ответственность должностных лиц и других работников налоговых органов
- •§2. Порядок взыскания материального вреда
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Глава 5. Административно-юрисдикционная деятельность налоговых органов
- •Тема 5.1. Административно-юрисдикционная деятельность налоговых органов, связанная с контролем за применением контрольно-кассовой техники
- •§1. Правовые основы применения контрольно – кассовой техники (ккт). Государственный реестр ккт
- •§2. Требования к контрольно-кассовой технике, порядок и условия ее регистрации. Ведение наличных денежных расчетов с населением без применения ккт
- •§3. Проведение проверок по контролю за использованием ккт. Понятие неприменения ккт. Меры ответственности за неприменение ккт
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты и решения высших судов:
- •Литература:
- •Тема 5.2. Административная юрисдикция налоговых органов при осуществлении регистрации юридических лиц
- •§1. Понятие государственной регистрации юридических лиц
- •§2. Условия и порядок регистрации юридических лиц. Отказ в государственной регистрации юридических лиц. Ведение государственного реестра юридических лиц.
- •§3. Ответственность должностных лиц налоговых органов, осуществляющих государственную регистрацию юридических лиц
- •§4. Ответственность заявителя и (или) юридического лица за неправомерные действия
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 5.3. Административно-юрисдикционная деятельность налоговых органов и ответственность за правонарушения в сфере организации игорного бизнеса и проведения лотерей
- •§1. Общая характеристика законодательства в сфере организации игорного бизнеса и проведения лотерей
- •§2. Контрольно-надзорная деятельность налоговых органов в сфере организации игорного бизнеса и проведения лотерей
- •§3. Административная ответственность за правонарушения в сфере организации игорного бизнеса и проведения лотерей
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 5.4. Административный порядок обжалования актов налоговых органов и действий и бездействий их должностных лиц
- •§1. Административный порядок обжалования актов налоговых органов
- •§2. Административный порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Глава 6. Информационные и организационно-правовые основы обеспечения административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов
- •Тема 6.1. Информационное обеспечение административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов
- •§1. Информация как объект административно-налоговых правоотношений
- •§2. Система нормативных правовых актов в сфере информационных правоотношений налоговых органов
- •§3. Основные цели и задачи применения информационных технологий в деятельности налоговых органов
- •§4. Правовой режим информации и ее обмена, осуществляемого налоговыми органами
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 6.2. Организационно-правовые основы взаимодействия фнс России с другими органами исполнительной власти
- •§1. Общая характеристика системы взаимодействия фнс России с другими государственными органами
- •§2. Организационно-правовые основы взаимодействия фнс России с правоохранительными органами
- •§3. Организационно-правовые основы взаимодействия фнс России с внебюджетными фондами
- •§4. Порядок обмена информацией налоговых органов с органами государственной власти и органами местного самоуправления, с иными публичными организациями
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тема 6.3. Административно-юрисдикционная деятельность налоговых органов по обеспечению информационной безопасности
- •§1. Система нормативных правовых актов в сфере конфиденциальной информации налоговых органов и административной ответственности за нарушение этих норм законодательства
- •§2. Особенности административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов по соблюдению режима налоговой тайны
- •§3. Деятельность налоговых органов по обеспечению безопасности автоматизированных систем и электронного документооборота
- •Контрольные вопросы:
- •Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Тесты по курсу «Административная юрисдикция налоговых органов» Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Ответы на задания тестов по курсу «Административная юрисдикция налоговых органов»
- •109456, Москва, 4-й Вешняковский пр-д, 4
Контрольные вопросы
Охарактеризуйте понятие и признаки административной юрисдикции.
Какими специфическими признаками административной юрисдикции обладают налоговые органы?
Проанализируйте соотношение административно-налоговой юрисдикции и налогового контроля.
Перечислите основные принципы административно-юрисдикционной деятельности налоговых органов.
Каковы правовые основы административной юрисдикции налоговых органов?
Являются ли судебные прецеденты источниками права, в том числе административного, административно-процессуального и налогового? Обоснуйте свою точку зрения конкретными примерами.
Список нормативно-правовых актов и литературы Нормативно-правовые акты:
"Конституция Российской Федерации" (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)//"Собрание законодательства РФ", 26.01.2009, N 4, ст. 445.
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.05.2012) // СЗ РФ 2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (действующая редакция)//"Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
Федеральный закон от 27.07.2006 № 137-ФЗ (ред. от 29.11.2010) «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования» //СЗ РФ 2006. Вып.31.1. ст.3436.
Литература:
Бахрах Д.Н. Административное право России:- 6-е изд./ М.: Эксмо, 2011.
Административно-процессуальное право: Курс лекций / Под ред. проф. И.Ш. Килясханова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2004, 399 с.
Лапина М.А. Административное право. Учебное пособие «КонсультантПлюс: Высшая школа», 12 выпуск (к осеннему семестру 2009 года), 368 с.
Мелехин А.В. Административное право Российской Федерации: Курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2009.
Панова И.В. Административно-процессуальное право России. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2011.
Сорокин В.Д. Семь лекций по административному праву. –СПб.: Издательство Юридического института, 1998.
Сорокин В.Д. Административный процесс и административно-процессуальное право. - СПб.: Издательство Юридического института (Санкт-Петербург). 2002. - 474 с.
Сорокин В.Д. Административно-процессуальное право: Учебник. – СПб: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2008.
Шергин А.П. Административная юрисдикция. - М., 1979.
Административное право и процесс: полный курс. Второе издание, дополненное и переработанное / Ю.А. Тихомиров. – М.: Изд. Тихомирова М.Ю., 2005.
Бахрах Д.Н., Бурков А.Л. Акты правосудия как источники административного права // Журнал российского права. 2004. № 2.
Брызгалин А.В., Головкин А.Н. Кредиты и займы: бухгалтерский и налоговый учет // «Налоги и финансовое право», 2010 г.
Воронов А.М., Аветисян К.Р. К вопросу классификации принципов административной юрисдикции в налоговой сфере // М., Финансовое право, № 1. 2011.
Лапина М.А. Объединенная концепция системы административного процесса. М.: ИГ Юрист, Юридический мир, № 3, 2012. С. 38-43.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]