Облік кредитів банку Реєстр господарських операцій

№

п/п

Зміст господарських операцій

Кореспонденція рахунків

Сума

Дебет

Кредит

1

Чек на отримання готівки в банку “Аваль” м. Суми код 302247 від 2 липня 200 – р. В сумі 20000 грн. для виплати зарплати з позичкового рахунка код 24224261112634 чекодавець ТОВ “Косівщинське”

20000

2

Довіреність № 80 від 10 липня 200 _ року видана завгоспу Тарасенко Л.П. паспорт серія АА № 586023 виданий Ковпаківський РВУ МВС України 12 жовтня 1963 року на отримання комбайна “Дон – 1500” згідно договору № 15 від 20.05. 200__р.

Довіреність дійсна до 20 липня 200 __ р. Платник ТОВ “Косівщинське” рах 26009200120400 в АК “Аваль”

На підставі вище вказаної умови скласти рахунок – фактуру. Додаткові дані на одержання комбайна від Агротехсервісу м. Суми, рахунок № 150 від 10 липня, банк постачальника АК “Аваль” м. Суми рахунок 24126051783434. Вартість комбайна 305000 грн., в т.ч. ПДВ. Дата відвантаження 10 липня, спосіб відвантаження – автомобілем.

305000

3

За рахунок довгострокового кредиту оплачені розрахункові документи Агротехсервіса згідно кредитного договору

305000

4

Нараховані відсотки за користування кредитом, враховуючі що кредит наданий на 3 роки під 55% річних. Визначити суму відсотків (розрахунок відсотку додати)

5

По платіжному дорученню сплачені % за кредит. Оплата 10.06.200 __ року.

Дані для складання платіжного доручення взяти з попередніх операцій

Дата

№ документа

Зміст господарських операцій

Кореспонденція

Сума, грн

дебет

кредит

01

001

Оголошено розмір статутного капіталу згідно установчих документів

325100,00

02

1

Внесено засновником Пилипенко П.О.

телятник (площа 250 м²) як внесок до статутного капіталу

100600,00

1

Комбікорм 24000 кг по 0,80 грн/кг

Солому 20000 кг по 0,39 грн/кг

19200,00

7800,00

05

1

Внесено засновником Устимович С.В. грошові кошти на поточний рахунок як внесок до статутного капіталу

85000,00

06

2

Внесено засновником Осипенко О.О.:

доїльну установку

22500,00

3

автомобіль ГАЗ 53А

50000,00

4

легковий автомобіль ГАЗель

40000,00

9

316

Від племзаводу с. Михайлівка Сумської обл., Лебединського р-ну одержані племінних дійних корів 20 гол. вагою по 500 кг кожна по ціні 20 грн/кг без ПДВ

200000,00

244

ПДВ

40000,00

Разом

240000,00

10

1

Отримано в банку “Аваль” м. Суми код 302247 кредит терміном на 5 місяців під 20% річних на придбання племінних дійних тварин від племзаводу с. Михайлівка Сумської обл., Лебединського р-ну

240000,00

15

5

Безкоштовно отримано принтер від ФОП «Сорока»

1700,00

16

2

Сплачено за оренду офісу ФОП «Іванченко»

300,00

29

432

Від ПТ «Сумиобленерго» отримано електроенергію в кількості 1000 квт на освітлення корівника

100квт на освітлення контори

835,60

83,56

186

ПДВ

183,83

Разом:

1102,99

30

1

Нарахована зарплата доярці

Зоотехніку

Бухгалтеру

керівнику

900,00

1000,00

750,00

2500,00

30

1

Здійснено нарахування ЄСВ

На зарплату доярки

зоотехніка

адміністрації

10-30

1

Оприбутковано 5600 кг молока жирністю 3,7% по фактичній собівартості

10-30

00120

Реалізовано на Сумський молокозавод 5600 кг молока

30

1

Нараховано на Сумський молокозавод за молоко (базисна жирність – 3,4%) по ціні 2,80 грн/кг молока базисної жирності

30

2

Списано на фінансовий результат доходи від реалізації

30

3

Списано на фінансовий результат собівартість реалізації

30

4

Списано на фінансовий результат адміністративні витрати

30

5

Визначено фінансовий результат діяльності підприємства