Реєстр господарських операцій з обліку загальновиробничих та адміністративних витрат за грудень 20_____р

пор. №

Зміст операції

Сума, грн.

Дебет

Кредит

1

Нарахована зарплата згідно окладу (скласти Табель обліку використання робочого часу)

адмінуправлінському персоналу

?

працівникам по обслуговуванні галузі рослинництва

?

працівникам по обслуговуванні галузі тваринництва

?

2

Відраховано у фонди соціального забезпечення (скласти відомість)

від зарплати працівників адмінуправлінського персоналу

?

працівників по обслуговуванні галузі рослинництва

?

працівників по обслуговуванні галузі тваринництва

?

3

Нарахована амортизація основних засобів (скласти розрахунок)

адміністративного призначення

?

загальновиробничого призначення рослинництва

?

загальновиробничого призначення тваринництва

?

4

Списані витрати по службовим відрядженням (скласти звіти)

адмінуправлінського персоналу (Северин О.М. був у відрядженні в м. Київ з 5.12 по 7.12 поточного року, вартість проживання 700 грн., вартість квитка в один бік 95 грн., сума добових згідно наказу 100 грн на добу)

?

загальновиробничого призначення рослинництва (Перепелиця О.Ф. був у відрядженні в м. Суми 15.12 поточного року, вартість квитка в один бік 5 грн.)

?

загальновиробничого призначення тваринництва (Тарасенко А. Д. був у відрядженні в с. Сад з 25.12 по 26.12 поточного року, вартість проживання 80 грн., вартість квитка в один бік 10 грн.)

?

5

Списано вартість вугілля використаного на опалення

адміністративного приміщення 1000 кг

?

приміщень загальновиробничого призначення рослинництва 760 кг

?

приміщень загальновиробничого призначення тваринництва 1050 кг

?

6

Нараховано будівельній організації за поточний ремонт адміністративних будівель згідно акту виконаних робіт № 47 від 15.12 поточного року

5800

7

Списано 10 рул. руберойду на ремонт будівель загальновиробничого призначення рослинництва по акту довільної форми

?

8

Надані послуги вантажного автотранспорту на роботи загальновиробничого призначення в рослинництві

820

9

Нараховано Райтелекому за послуги зв’язку , крім того ПДВ 20 %

3900

10

Сплачено банку за розрахунково – касове обслуговування

450

11

Списано на фінансові результати адміністративні витрати (скласти бухгалтерську довідку)

?

12

Списані загально виробничі витрати пропорційно прямій оплаті праці (скласти відомість розподілу загальновиробничих витрат)

Рослинництво

Прямі витрати на оплату праці, грн

Вирощування озимої пшениці

62020,00

?

Вирощування цукрового буряку

31475,00

?

Незавершене виробництво

15400,00

?

Тваринництво

Вирощування основного стада

28450,00

?

Вирощування молодняку ВРХ

13414,00

?