2. Определение величины уставного капитала.

Уставный капитал общества формируется двумя учредителями. Первый предоставляет необходимые основные фонды и его доля составляет 53%. Второй учредитель вносит свою долю денежными средствами. Недостающая для начала деятельности сумма берется в банке в кредит на 2 года под 18% годовых.

Зная исходные данные приведенные выше и произведенные подсчеты основных фондов из таблицы 4, общая сумма которых равно 1196, что является долей вложенной первым учредителем в процентном соотношение 53%, можно рассчитать уставной капитал.

Уставной капитал (УК) = основные фонды (тыс. руб.) / на внесенную долю первым учредителем в виде основных фондов (%) * 100%.

УК = 1196 / 53% * 100% = 2257 (тыс. руб.)

3. Формирование планового баланса предприятия на момент начала его работы, определение источников финансирования инвестиций.

На основе всех произведенных расчетов выше, можно составить структуру баланса предприятия.

Как уже было сказано выше в нашем случае уставной капитал формируется за счет взносов 2 учредителей – первый дает основные фонды (на сумму 1196 тыс. руб.), второй – деньги (2257 тыс. руб.).

Далее произведем расчет потребности в заемном капитале:

А. Нематериальные активы берем из таблицы 5, они равны 23 тыс. руб.

Основные средства из таблицы 4 = 1196 тыс. руб.

В итоге получается, что внеоборотные активы составляют:

1196 + 23 = 1219 (тыс. руб.).

Б. Далее подсчитываем оборотные активы (ОА), для этого необходимо сложить запасы (таб. 7), дебиторскую задолженность (таб.7) и денежные средства (таб.7). Оборотные активы у нас уже подсчитаны в таблице 7.

ОА = 915 + 530 + 348 = 1793 (тыс. руб.)

В. Подсчитываем долгосрочные обязательства, для этого необходимо подсчитать кредиторскую задолженность, а для неё баланс актива = внеоборотные активы + оборотные средства.

1219 + 1793 = 3012 (тыс. руб.)

Кредиторская задолженность (КЗ) рассчитывается по формуле: баланс - уставной капитал.

КЗ = 3012 – 2257 = 755 (тыс. руб.)

Т.к. по условию закупка товаров осуществляется на условиях товарного кредита со сроком 1 месяц, то краткосрочная задолженность составляет 198 тыс. руб. (таб. 6.). Следовательно в банке необходимо просить:

755 – 198 = 557 (тыс. руб.) Это и есть долгосрочные обязательства.

Теперь на основе произведенных подсчетов можно наглядно показать структуру баланса предприятия в виде таблицы 8.

Таблица 8. «Структура баланса предприятия».

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
1.Внеоборотные активы	1219	3. Капитал и резервы	2257
Нематериальные активы	23	Уставный капитал	2257
Основные средства	1196	Добавочный капитал
Незавершенное		Резервный капитал
Строительство		Фонды специального
Доходные вложения в		назначения
материальные ценности		Целевые
Долгосрочные		финансирование и
финансовые вложения		поступления
Прочие внеоборотные активы		Нераспределенная прибыль
2. Оборотные активы	1793	Непокрытый убыток
Запасы	915
Дебиторская задолженность	530
Краткосрочные финансовые вложения		4. Долгосрочные обязательства	557
Денежные средства	348	5. Краткосрочные	198
Прочие оборотные активы		обязательства
Баланс	3012	Баланс	3012