3.2.3. Небанківське кредитування підприємств

Основними видами небанківського кредитування підприємств є комерційне, лізингове і державне кредитування, кредитування за ра­хунок коштів міжнародних фінансово-кредитних інститутів.

Комерційний кредит — це короткостроковий кредит,

що надається продавцем (виробником) продукції покупцеві

у формі відтермінування оплати за продані товари, виконані роботи

чи надані послуги

Призначенням комерційного кредиту є прискорення реалізації това­рів та одержання прибутку. Процент за комерційний кредит, як правило, є нижчим, аніж за банківський кредит. Погашення комерційного кредиту може здійснюватися через оплату боржником векселя, передаванням векселя іншій особі, переоформленням комерційного кредиту на банків­ський. Комерційний кредит надають у товарній формі.

На практиці застосовують три види комерційного кредиту, рис. 3.4:

• кредит із фіксованим терміном погашення;

• консигнація — форма комерційного кредитування, за якої по­гашення кредиту здійснюють після фактичної реалізації товарів, отриманих позичальником від їх власника. Якщо товари не про­даються, позичальник (консигнатор) має право повернути його власникові;

• кредитування за відкритим рахунком через простий запис вартості проданих у кредит товарів. За цієї форми комерційного кредитування постачання наступної партії товарів можливе до моменту погашен­ня попередньої заборгованості.

Комерційний кредит дешевший від банківського, однак така фор­ма кредитування підприємства обмежена в обсягах і термінах надання.

Лізинговий кредит — це кредит, який надається в товарній фор­мі лізингодавцем (кредитором) лізингоотримувачеві (позичальнику).

Лізинг — це довготермінова оренда машин, обладнання, споруд виробничого призначення Згідно з чинним законодавством лізинг — це підприємницька діяльність, яка спрямована на інвестування власних чи фінансових ресурсів і полягає в наданні лізингодавцем у виключне користування на визначений строк лізингоодержувачеві майна, що є його власністю (або набувається ним у власність за до­рученням і погодженням із лізингоодержувачем у відповідного про давця) за умови сплати лізингоодержувачем періодичних лізингових платежів Здійснюючи лізингові операції, орендодавець купує ма­шини обладнання транспортні засоби, виробничі споруди, ЕОМ інші основні засоби і передає їх за угодою орендареві для використання з виробничою метою і зберігаючи при цьому право власності на них до кінця угоди Лізинг є специфічною формою фінансування капітальних інвестицій, альтернативною традиційному банківсько му кредитуванню чи використанню для придбання основних засобів власних фінансових ресурсів Він дає змогу підприємствам та орга нізаціям отримати необхідні виробничі засоби без значних однора­зових витрат а також умикнути втрат пов’язаних із моральним ста рінням засобів виробництва

У лізингових операціях звичайно беруть участь три сторони: ви­робник (постачальник) машин і обладнання, організація, що фінансує лі­зингову угоду (орендодавець), і організація, яка використовує орендо­ване майно у своїх інтересах (орендар). Організаціями, що фінансують лізингові операції, виступають спеціальні лізингові компанії або банки.

Практичний блок

Відповісти на питання, проставляючи у рядках відповідно (гра­фічно) відповіді:

Так — «+»

Ні — «-»

Чи вірно, що:

1. Основними джерелами запозичення позик банку є банківський

кредит.

2. Найбільш розповсюдженими формами банківського кредиту є: бланковий кредит; контокорентний кредит; відкриття кре­дитної лінії; ломбардний кредит; іпотечний кредит; інші фор­ми кредиту (фінансовий лізинг, авальний кредит).

3. Бланковий кредит надається комерційним банком, який здій­снює розрахунково-касове обслуговування підприємства.

4. Короткостроковий кредит надається на тимчасові потреби терміном до трьох років.

5. Контокорентний кредит банк відкриває підприємству з ме­тою обліку на ньому як кредитних, так і розрахункових

операцій.

6. Відкриття кредитної лінії являє собою згоду між підприєм­ством і банком про використання протягом визначного тер­міну і на визначених умовах кредитів, сума ліміту якого зазда­легідь обговорюється.

7. Особливістю даної форми кредиту є те, що вона не може бути анульована банком у випадку покращення фінансового стану підприємства.

8. Ломбардний кредит може бути отриманий підприємством під заставу високоліквідних активів.

9. Метою використання кредиту є: визначення співвідношення різних форм банківського кредиту, що видається підприємству на короткостроковій і довгостроковій основі, та визначеній по­требі його в короткостроковому залученні капіталу; вивчення та оцінка комерційних банків, потенціальних кредиторів; співставлення умов можливого одержання різних форм банківсько­го кредиту, тобто співставлення ставки відсотків за кредит, умов виплати суми відсотку та суми заборгованості.

10. Комерційний кредит — це форма авансу покупця, який повніс­тю перераховує визначену суму готівкових коштів після отри­мання товарно-матеріальних цінностей.

1

2

3

4

5

б

7

8

9

10

Список використаної літератури:

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 20.09.2001 р. (№ 2740-111).

1. Закон України «Про лізинг» від 1 б грудня 1997р. (№ 723/97-ВР).

2. Закон України «Про Національний банк України» від 10.01.2002 р. (№2922-111).

3. Закон України «Про обіг векселів в Україні» від 5 квітня 2001 р. (№2374-111).