Примеры расчетной части курсового проекта по дисциплине «Инновационный менеджмент» ВШБ осень 2012 г.

Лектор: к.э.н., доц. Онищенко С.И.

Пример расчета-обоснования экономической эффективности проекта

Организация в рамках стратегии расширения товарного предложения разрабатывает новый вид услуги. Возникает необходимость закупить оборудование. При полной загрузке единицы оборудования количество выполняемых услуг в месяц — 500. Стоимость единицы оборудования составляет 4 млн. руб. Амортизация на оборудование начисляется по норме 20% в год прямым линейным методом.

Выход на рынок с новой услугой осуществляется поэтапно; в соответствии с этим закупается дополнительные единицы оборудования: в первом полугодии закупается 4 единицы оборудования, во втором — 2, в третьем — 2.

Выход на полную мощность ожидается в конце первого полугодия 2-го года. Полное освоение услуги планируется к концу 2-го года работы.

Персонал должен пройти обучение в начале проектного периода. Стоимость обучения производственных рабочих составляет: для основных рабочих (непосредственно связанных с оказанием услуги) — 200 тыс.руб., для вспомогательных рабочих (обслуживающих оборудование) — 350 тыс.руб.

Услуги сторонних организаций, связанные с колсалтингом, составляют 150 тыс.руб. (в 1 полугодии).

Затраты на подготовку помещения, ремонт и перепланировку составят 1,2 млн.руб. Годовая стоимость аренды помещения 5300 руб./м²/год. Арендуемая площадь — 560 м².

Затраты на аренду по полугодиям (п/г) (в руб.) будут составлять:

Полугодия	1п/г	2 п/г	3 п/г	4 п/г	Итого
Стоимость аренды	1 484 000	1 484 000	1 484 000	1 484 000	5 936 000

Средняя заработная плата персонала (мес.): производственного — 25 тыс.руб./мес./чел., управленческого — 60 тыс.руб./мес./чел. Численность персонала: управленческого – 5 чел., производственного: в первом полугодии — 16 чел., во втором — 20 чел., в третьем и последующих — 24 чел. Тогда величина заработной платы персонала по категориям (в руб.)

Полугодия	1 п/г	2 п/г	3 п/г	4 п/г	Итого
ЗП производ. персонала	2 400 000	3 000 000	3 600 000	3 600 000	12 600 000
ЗП управленч. персонала	1 800 000	1 800 000	1 800 000	1 800 000	7 200 000

Для производства услуги требуются материалы. Потребность в них составляет по полугодиям (в руб.):

Полугодия	1 п/г	2 п/г	3 п/г	4 п/г	Итого
Материалы	9 456 000	16 548 000	22 458 000	23 640 000	72 102 000

План оказания услуг по полугодиям (с учетом периода освоения оборудования):

Полугодия	1 п/г	2 п/г	3 п/г	4 п/г	Итого
Количество услуг	9600	16800	22800	24000	73200

Цена услуги составляет 1 970 руб.

Тогда выручка от оказания услуги будет составлять (в руб.):

Полугодия	1 п/г	2 п/г	3 п/г	4 п/г	Итого
Выручка	18 912 000	33 096 000	44 916 000	47 280 000	144 204 000

Для расчета экономической эффективности было установлено, что доходность инвестиций без учета инфляции должна быть не ниже 12% в год. Уровень инфляции предполагается 10% в год. Премия за риск — 6%.

В курсовом проекте все исходные данные, используемые в расчетах, должны быть обоснованы ранее. В данной части работы необходимо сделать ссылки на те параграфы, страницы, таблицы, где они были определены.

Должна быть отражена взаимосвязь между различными показателями при расчетах эффективности (ссылки на таблицы, строки). В примерах представлены не все расчеты. В курсовом проекте должны быть проведены все расчеты, в т.ч. и промежуточные. Большинство расчетов включается в основную часть, в приложение выносятся только повторяющиеся (например, при использовании итерационного подхода). Также в основной части должны быть представлены все необходимые графики.

Расчет