Динамика себестоимости товарного продукции
в отчетном году
Показатели |
Базисный год |
Отчетный год |
Откло-нение от плана |
% выпол-нения плана |
% к преды-дущему году |
|
план |
факт |
|||||
1.Объем добычи газа, тыс. м.куб. |
4080 |
5050 |
5337 |
287 |
+5,6 |
+3,0 |
2.Объем товарного газа, тыс.м.куб. |
4058 |
5150 |
5283 |
133 |
+6,0 |
+3,0 |
3.Себестоимость товарного продукции, тыс. руб. |
2639131,5 |
2721265,3 |
2788990,6 |
67725,3 |
+2,5 |
+5,7 |
4.Себестоимость 1000 м.куб. газа, руб. |
646,8 |
538,8 |
522,6 |
-16,2 |
-3,1 |
-19,3 |
По данным табл. 1 видно, что в ООО «Газпром добыча Ноябрьск» себестоимость товарного продукции в отчетном году составила 2788990,6 тыс. руб., что на 67725,3 тыс. руб. выше плана (+ 2,5 %) и на 149859,1 тыс. руб. выше затрат прошлого года (+ 5,7 %). Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции Общества представлен в табл. 2
Таблица 2
Смета затрат на производство по ооо «Газпром добыча Ноябрьск», тыс. Руб.
Элементы затрат |
Базовый год |
Отчетный год |
|
план |
факт |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Сырье и основные материалы |
20,8 |
24,0 |
24,9 |
Вспомогательные материалы |
109792,9 |
132882,4 |
142171,6 |
Топливо |
17058,7 |
16287,5 |
19340,7 |
Электроэнергия |
50934,4 |
59258,2 |
62134,3 |
Материальные затраты |
177806,8 |
208452,1 |
221671,5 |
Заработная плата основная и дополнительная |
224256,5 |
226675,3 |
235558,6 |
Отчисления ФОТ |
85217,5 |
87269,98 |
89512,3 |
Амортизация основных фондов |
564135,0 |
699704,8 |
612646,9 |
Прочие расходы |
1762966,8 |
1641026,7 |
1777606,8 |
Итого затрат на производство |
2814382,6 |
2863128,9 |
2936996,1 |
Затраты на работу и услуги, не включенные в валовую продукцию |
145849,9 |
115029,2 |
114045,6 |
Производственная себестоимость валовой продукции |
2668532,7 |
2748099,7 |
2822950,5 |
Внутрипроизводственный оборот |
38574,7 |
40352,15 |
44314,5 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
2629957,95 |
2707747,5 |
2778636 |
Внепроизводственные расходы |
9173,5 |
13517,8 |
10354,6 |
Полная себестоимость товарной продукции |
2639131,5 |
2721265,3 |
2788990,6 |
Исходя из представленных данных в смете затрат на добычу газа по ООО «Газпром добыча Ноябрьск» можно сделать вывод, что в отчетном году затраты увеличились на 149 859,1 тыс.руб. или на 5,6%. Но смета затрат не дает представления о направлении, назначении и месте возникновения затрат. По ней также нельзя определить себестоимость единицы продукции. Для этого служит группировка затрат по статьям расходов, то есть калькуляция себестоимости продукции, которая представлена в табл. 3
Таблица 3
Калькуляция себестоимости газа
ООО «Газпром добыча Ноябрьск», тыс. руб.
Статьи затрат |
Базовый год |
Отчетный год |
|
план |
факт |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Расходы на энергию по извлечению газа |
60827,5 |
61578,3 |
68746,4 |
2. Расходы по искусственному воздействию на пласт |
202119,2 |
201577,4 |
268945,1 |
3. Основная заработная плата производственных рабочих. |
22106,5 |
20458,6 |
29873,4 |
4. Отчисления ФОТ |
9129,5 |
7876,6 |
11501,3 |
5. Амортизация скважин |
45911,4 |
48973,5 |
49765,2 |
6. Расходы по сбору и трансп. газа |
129484,5 |
138469,3 |
143278,5 |
7. Расходы по сбору и трансп. газа |
56790,9 |
55987,7 |
55535,6 |
8. Расходы на технол. подготовку газа |
137953,2 |
134978,4 |
133888,3 |
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, в том числе расходы по ремонту скважин. |
1461551,0
915205,7 |
1515507,5
948992,6 |
1503268
941328,7 |
10. Цеховые расходы |
176330,4 |
182840,0 |
181363,5 |
11. Общепромысловые расходы |
372924,5 |
386691,9 |
383569,0 |
Итого затрат |
2675128,6 |
2754939,2 |
2829734,3 |
Производственная себестоимость валовой продукции |
2668532,7 |
2748099,7 |
2822950,5 |
12. Внутренний оборот |
38574,8 |
40352,2 |
44314,5 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
2629957,9 |
2707747,5 |
2778636,0 |
13. Коммерческие расходы |
9173,5 |
13517,8 |
10354,6 |
Полная себестоимость товарной продукции |
2639131,4 |
2721265,3 |
2788990,6 |
Себестоимость 1000 м.куб. газа, руб. |
646,8 |
538,8 |
522,6 |
Таким образом, в отчетном году себестоимость 1000 м.куб. газа составила 522,6 руб., что ниже базового года на 124,2 тыс. Снижение себестоимости единицы продукции связано с увеличением добычи газа в отчетном году на 3%.
Для выявления путей снижения себестоимости продукции также изучается ее структура. Структура себестоимости продукции - это отношение отдельных видов затрат к их общему итогу, выраженное в процентах.
Таблица 4
Динамика структуры затрат по статьям калькуляции
Статьи затрат |
Базовый год |
Отчетный год |
Изм. по срав. с предыд. годом |
Изм. по срав. с планом |
|
план |
факт |
||||
1. Расходы на энергию по извлечению газа |
2,28 |
2,24 |
2,44 |
0,16 |
0,19 |
2. Расходы по искусственному воздействию на пласт |
7,57 |
7,34 |
9,53 |
1,95 |
2,19 |
3. Основная заработная плата производственных рабочих. |
0,83 |
0,74 |
1,06 |
0,23 |
0,31 |
4. Отчисления на социальные нужды |
0,34 |
0,29 |
0,41 |
0,07 |
0,12 |
5. Амортизация скважин |
1,72 |
1,78 |
1,76 |
0,04 |
-0,02 |
6. Расходы по сбору и транспортировке газа |
4,85 |
5,04 |
5,08 |
0,22 |
0,04 |
7. Расходы по сбору и транспортировке газа |
2,13 |
2,04 |
1,97 |
-0,16 |
-0,07 |
8. Расходы на технологическую подготовку газа |
5,17 |
4,91 |
4,74 |
-0,43 |
-0,17 |
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
54,77 |
55,15 |
53,25 |
-1,52 |
-1,90 |
в т.ч. расходы по ремонту скважин. |
34,30 |
34,53 |
33,35 |
-0,95 |
-1,19 |
10. Цеховые расходы |
6,61 |
6,65 |
6,42 |
-0,18 |
-0,23 |
11. Общепромысловые расходы |
13,97 |
14,07 |
13,59 |
-0,39 |
-0,48 |
Производственная себестоимость валовой продукции |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
Далее следует комплексная статья по общепромысловым расходам (13,59 %). Расходы по искусственному воздействию на пласт также имеют большой удельный вес в структуре себестоимости добычи газа (9,53 %).
Структура себестоимости газа характеризуется высоким удельным весом условно-постоянных расходов - 84,1%. Поэтому основной путь снижения себестоимости газа - увеличение объема производства.
Таблица 5
Многофакторный анализ изменения затрат на сырье
и основные материалы
Факторы |
Базовый год |
отчетный год |
Изменение статьи затрат под влиянием фактора |
|
Абсолютное |
Относительное |
|||
Вода, забираемая из открытых водоемов для нужд |
||||
Количество воды, тыс. куб. м. |
8809,96 |
7872,19 |
-1,922 |
-10,6 |
Тариф за 1 куб. м, коп. |
0,205 |
0,171 |
-2,677 |
-16,6 |
Сумма, тыс. руб. |
18,10 |
13,49 |
-4,61 |
-25,4 |
Вода, забираемая из подземных источников для нужд |
||||
Количество воды, тыс. куб. м. |
607,50 |
995,90 |
1,724 |
63,9 |
Тариф за 1 куб. м, коп. |
0,444 |
1,145 |
6,981 |
157,9 |
Сумма, тыс. руб. |
2,70 |
11,41 |
8,71 |
322,9 |
Итого по статье, тыс. руб. |
20,80 |
24,90 |
4,1 |
19,7 |
На повышение затрат на сырье и основные материалы повлияло прежде всего увеличение расходов по воде, забираемой из подземных источников.
Они увеличились в 4,2 раза за счет:
использования большего количества воды на 64 %,
роста тарифа за 1 куб. м более чем в 2,5 раза.
Затраты по статье «Вспомогательные материалы» складываются из затрат на поддержание пластового давления, перекачку газа, сбор и утилизацию газа, подготовку газа и прочих расходов. Факторами, влияющими на сумму затрат по статье, являются объем закачки воды, объем перекачки газа, объем добычи газа, объем подготовки газа, удельный расход материалов и деэмульгатора, цена 1 м.куб. деэмульгатора и прочие материалы. На статью «Вспомогательные материалы» также списываются потери газа и газа.
Таблица 6
Изменение затрат по статье «Вспомогательные материалы»
Факторы |
Базовый год |
отчетный год |
Изменение статьи затрат под влиянием фактора |
|||||
Абсолютное |
Относительное |
|||||||
Поддержка пластового давления |
||||||||
Объем закачки воды, тыс. куб. м. |
12476 |
11140 |
-50,434 |
-10,71 |
||||
Удельный расход материалов, руб./ 1000 куб. м |
37,75 |
100,21 |
695,804 |
165,43 |
||||
Сумма, тыс. руб. |
471,0238 |
1116,344 |
645,32 |
137,00 |
||||
Перекачка газа |
||||||||
Объем перекачки газа, тыс. м3 |
4079,919 |
5337 |
1460,23 |
30,81 |
||||
Удельный вес потерь газа , % |
0,1936 |
0,1988 |
166,514 |
2,69 |
||||
Потери газа, м3 |
7,899 |
10,612 |
1627,8 |
34,35 |
||||
Себестоимость 1000 м.куб., руб. |
600,0 |
604,8 |
50,938 |
0,81 |
||||
Итого по перекачке, тыс. руб. |
4739,3 |
6418,4 |
1679,1 |
35,43 |
||||
Подготовка газа |
||||||||
Объем подготовки, тыс. м3 |
5685,0 |
6356,7 |
1429,84 |
11,82 |
||||
Удельный расход деэмульгатора, гр/ м3 |
41,2 |
41,6 |
20,67 |
0,97 |
||||
Расход деэмульгатора, тн. |
234,2 |
265,3 |
1606,86 |
13,25 |
||||
Цена за 1 тн. деэмульгатора, руб. |
51,66737 |
38,0553 |
-3611,28 |
-26,35 |
||||
Стоимость деэмульгатора, тыс. руб. |
12101,7 |
10094,2 |
-2007,5 |
-16,59 |
||||
Прочие материалы, тыс. руб. |
1424,1 |
3700,5 |
2276,4 |
|
||||
Потери газа, м3 |
13,112 |
19,911 |
4079,4 |
51,85 |
||||
Удельный вес потерь газа, % |
0,231 |
0,313 |
3127,50 |
35,5 |
||||
Себестоимость 1000 м.куб., руб. |
600,0 |
604,8 |
95,57 |
0,81 |
||||
Сумма, тыс. руб. |
7523,1 |
12041,2 |
4518,1 |
60,06 |
||||
Итого подготовка, тыс. руб. |
21048,9 |
25835,9 |
4787 |
22,74 |
||||
Сбор и утилизация газа |
||||||||
Объем утилизации газа, тыс. куб. м. |
214260,0 |
241740,0 |
258,31 |
12,83 |
||||
Удельный расход материалов, руб./ тыс. куб. м |
9,4 |
3,4 |
-1450,44 |
-63,64 |
||||
Сумма, тыс. руб. |
2012,33 |
825,4 |
-1186,93 |
-58,98 |
||||
Потери газа, тыс. куб. м. |
7700 |
12264 |
733,43 |
59,27 |
||||
Удельный вес потерь газа, % |
3,59 |
5,07 |
475,12 |
41,2 |
||||
Себестоимость 1000 куб. м., руб. |
160,07 |
141,50 |
-227,74 |
-11,60 |
||||
Сумма, тыс. руб. |
1232,5 |
1735,3 |
502,8 |
40,79 |
||||
Итого сбор и утилизация газа, тыс. руб. |
3244,9 |
2560,7 |
-684,2 |
-21,08 |
||||
Прочие материалы, тыс. руб. |
80288,85 |
106240,2 |
25951,35 |
32,32 |
||||
Итого по статье, тыс. руб. |
109792,9 |
142171,6 |
32378,7 |
29,49 |
||||
Затраты на вспомогательные материалы в цехе поддержания пластового давления повысились в 2,3 раза (на 645,32 тыс. руб.) за счет увеличения удельного расхода материалов на 1000 куб. м закачиваемой воды в 2,6 раза (это вызвало рост издержек на 695,8 тыс. руб. понижающее воздействие оказало уменьшение объема закачки).
При перекачке газа затраты увеличились на 1679,1 тыс. руб. (+35,4 %) в связи с ростом себестоимости перекачки 1000 м.куб. газа на 0,81 % и за счет увеличения потерь газа на 34,35 %, которые вызваны не только расширением объема работ по перекачке на 30,8 %, но и повышением потерь в расчете на 1000 м.куб. газа на 2,7 %. Кроме того, этот показатель превышает нормативный уровень, который составляет 0,134 % потерь на 1000 м.куб. перекачиваемой газа, фактически в отчетный году он составил 0,189 %. Изменение потерь газа привело к перерасходу затрат по цеху на 1627,8 тыс. руб.
Таблица 7
Влияние факторов на изменение затрат на топливо
Параметры, ед. изм. |
Базовый год |
Отчетный год |
Изменение затрат под влиянием факторов |
|
абсолютное, тыс. руб. |
относительное, % |
|||
Газ (попутный) |
||||
Количество, тыс. куб. м. |
64120 |
64946,3 |
+771,40 |
3,59 |
Цена за 1000 куб. м., руб. |
217,53 |
248,45 |
2574,45 |
14,22 |
Сумма, тыс. руб. |
13948,11 |
16135,9 |
+3296,69 |
9,30 |
При употреблении газа расходы снизились на 9,3 %, что составляет 1296,69 тыс. руб. Это произошло за счет сокращения использования газа на 20,59 % и в связи с ростом цены на 14,22 %.
Таблица 8
Изменение затрат на электроэнергию под воздействием факторов
Факторы |
Базовый год |
Отчетный год |
Изменение статьи затрат под влиянием фактора |
|
Абсолютное |
Относительное |
|||
Количество электроэнергии, тыс. квт. |
338061 |
349546 |
1424,1 |
+2,8 |
Цена 1 квтч, руб. |
0,124 |
0,144 |
6990,9 |
+13,7 |
Сумма, тыс. руб. |
41919,6 |
50334,6 |
8415,0 |
16,5 |
Максимум нагрузки, квт |
42940 |
44545 |
273,5 |
+0,5 |
Цена 1 квт, руб. |
170,4 |
218,4 |
2138,2 |
+4,2 |
Сумма, тыс. руб. |
7317,0 |
9728,6 |
2411,7 |
+4,7 |
Плата за реактивную мощность, тыс. руб. |
1697,8 |
2071,1 |
373,3 |
+0,7 |
Итого затрат по статье, тыс. руб. |
50934,4 |
62134,3 |
11199,9 |
+22,0 |
Затраты на электроэнергию возросли на 22,0 % (11199,9 тыс. руб.) главным образом за счет изменения следующих факторов:
подъема цены 1 квтч на 16,1 %, в результате чего перерасход по статье «Электроэнергия» достиг 6990,9 тыс. руб.
повышение количества потребляемой электроэнергии на 3,4 % привело к росту затрат на энергию на 1424,1 тыс. руб.
роста максимума нагрузки на 3,7 % принесло увеличение расходов в размере 273,5 тыс. руб.
увеличения цены максимума нагрузки на 28,2 % повлекло за собой рост издержек на 2138,2 тыс. руб.
прироста платы за реактивную энергию на 373,3 тыс. руб.
На расходы по заработной плате влияют среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, определяющаяся под воздействием изменения среднедействующего фонда скважин и удельного расхода численности ППП на 1 скважину среднедействующего фонда.
Таблица 9
Влияние факторов на фонд оплаты труда
Факторы |
Базовый год |
отчетный год |
Изменение статьи затрат под влиянием фактора, млн. руб. |
|
Абсолютное |
Относительное |
|||
Среднедействующий фонд скважин, шт. |
1080 |
1012 |
-14749,92 |
-6,3 |
Уд. расход численности ППП на 1 скважину среднедействующего фонда, чел. |
2,093 |
2,194 |
+10636,8 |
+4,5 |
Среднесписочная численность промышленно-производственных рабочих, чел. |
2260 |
2220 |
-4146,12 |
-1,8 |
Средняя заработная плата одного рабочего, тыс. руб. |
8,269 |
8,842 |
+15264,7 |
+6,9 |
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
224256,5 |
235558,6 |
+11302,1 |
+5,0 |
Отчисления ФОТ, тыс. руб. |
85217,5 |
89512,3 |
4294,8 |
+5,0 |
в том числе заработная плата, основная и дополнительная, персонала |
15481,6 |
31337,1 |
15855,5 |
+6,7 |
из них: премия по итогам года и за экономию сметы затрат |
|
6062 |
6062 |
+2,6 |
Количество руководителей |
133 |
155 |
2560,9 |
+1,1 |
Средняя заработная плата 1 руководителя |
9,7002 |
13,589 |
7233,2 |
+3,1 |
Сумма отчислений ФОТ составляет 36,5 % от размера затрат на оплату труда и увеличилась на 4294,8 тыс. руб. Отмечено, что заработная плата всего персонала ООО «Газпром добыча Ноябрьск» увеличилась всего на 5,0 % в то время как расходы на заработную плату аппарата ООО «Газпром добыча Ноябрьск» возросли в отчетный году примерно в 2 раза.
Таблица 10
Влияние факторов на статью
«Амортизация основных фондов»
Факторы |
Базовый год |
Отчетный год |
Изменение статьи затрат под влиянием фактора |
|
Абс., тыс. руб. |
Отн., % |
|||
1. Среднегодовая балансовая стоимость скважин, тыс. руб. |
8864755,2 |
9190064 |
12822,29 |
3,67 |
Средняя норма амортизации, % |
3,94 |
3,89 |
-5171,99 |
-1,43 |
Сумма амортизации по скважинам, тыс. руб. |
349410,62 |
357060,9 |
7650,30 |
2,19 |
2. Сумма амортизации по лежневым дорогам, тыс. руб. |
20434,34 |
20903,08 |
468,74 |
2,29 |
3. Стоимость прочих основных фондов, тыс. руб. |
4672271,6 |
4736010 |
2614,73 |
1,36 |
Средняя норма амортизации, % |
4,10 |
4,92 |
38867,52 |
20,01 |
Сумма амортизации по прочим основным фондам, тыс. руб. |
191668,5 |
233150,8 |
41482,25 |
21,64 |
4. Стоимость непроизводственных фондов, тыс. руб. |
491424,29 |
280572,9 |
-1124,81 |
-42,9 |
Средняя норма амортизации, % |
0,53 |
0,55 |
35,43 |
2,3 |
Сумма амортизации по непроизводственным фондам, тыс. руб. |
2621,55 |
1532,18 |
-1089,37 |
-41,6 |
Итого затрат по статье, тыс. руб. |
564135,01 |
612646,9 |
48511,92 |
8,6 |
Сумма амортизации по скважинам возросла за счет увеличения среднегодовой балансовой стоимости на 3,67 % и сокращения средней нормы амортизации на 1,43 %, что говорит о старении фонда скважин. Сумма амортизации по прочим основным фондам повысилась в результате роста стоимости прочих основных фондов на 1,36 %. Наибольшее влияние оказало увеличение средней нормы амортизации на 20,01 %.
Таблица 11
Изменение себестоимости 1000 м.куб. газа
под влиянием факторов
Факторы |
По сравнению с отчетным годом |
По сравнению с планом |
||
абс. изм., тыс. руб. |
отн. изм., % |
абс. изм., тыс. руб. |
отн. изм., % |
|
Среднесуточный дебит по газа, м3/сут. |
-149,44 |
-25,82 |
-26,75 |
-6,2 |
Средендействующий фонд, скв. |
36,42 |
+6,74 |
-9,19 |
-2,0 |
Коэффициент эксплуатации скважин |
-19,27 |
-3,44 |
-7,57 |
-1,6 |
Уд. вес товарного газа в объеме валовой добычи |
2,71 |
+0,48 |
1,36 |
0,3 |
Полная себестоимость товарного газа, тыс. руб. |
90,94 |
+19,49 |
11,40 |
2,5 |
Итого себестоимость 1000 м.куб. газа, руб. |
-38,63 |
-8,2 |
-30,75 |
-6,7 |
Снижение или повышение удельного веса товарного добычи газа в объеме валовой добычи говорит лишь об изменении количества газа, идущей на собственные нужды.
Таблица 12
Расчет затрат на сырье и основные материалы
и влияния мероприятия
Параметры |
Количество |
|
До мероприятия |
После мероприятия |
|
Вода из открытых водоемов |
||
Объем забираемой воды, тыс. куб. м. |
10427,0 |
12034,9 |
Тариф за 1 куб. м. воды, коп. / куб. м. |
0,185 |
0,185 |
Плата за воду, тыс. руб. |
19,3 |
22,26 |
Вода из подземных источников |
||
Объем забираемой воды, тыс. куб. м. |
1607,9 |
- |
Тариф за 1 куб. м. воды, коп. / куб. м. |
1,8 |
- |
Плата за воду, тыс. руб. |
28,9 |
- |
Итого по статье, тыс. руб. |
48,2 |
22,26 |
По техническим характеристикам фильтра «Модус» скорость фильтрации воды составляет отчетный куб. м. в год, срок службы поглотителя при условии постоянного использования – 1 год. Следовательно, для того, чтобы очищать 1607,9 тыс. куб. м. воды в год, необходим 1 фильтр. Затраты на установку очистного сооружения составят 1,6 тыс. руб. Стоимость фильтра 4,2 тыс. руб. В дальнейшем расходы по обслуживанию фильтра и смене очистного патрона сократятся.
Эффект от внедрения фильтра для очистки воды на производственно-технологические нужды технологические нужды составит:
Э = 28,8 – 48,2 +1,6 +4,2 = -20,6 тыс. руб.
Затраты по статье «Вспомогательные материалы» складываются из расходов на необходимые для обеспечения производственного процесса материалы, потерь газа на технологические нужды и потерь газа. Расходы на вспомогательные материалы определяются исходя из годовой потребности в каждом виде и его стоимости (см. табл. 13).
Таблица 13
Расчет затрат на вспомогательные материалы
Название материалов |
Количество |
Цена, тыс. руб. |
Сумма, тыс. руб. |
Труба |
11000 |
0,127 |
1400 |
Запасные части |
425620 |
0,0221 |
9406,2 |
Пояс крепления |
1отчетный00 |
3,00 |
3600 |
Ремни |
7500 |
0,11 |
791,7 |
Цветные металлы |
329,4 |
1,615 |
532 |
Кабель |
|
|
1858,8 |
Электроды |
14100 |
0,03 |
379,2 |
Химреагенты |
|
|
1619,3 |
Пенообразователь |
60 |
20,00 |
1200 |
Смазка уплотнительная |
4 |
128,38 |
513,5 |
Соль |
18372,4 |
0,833 |
15304,2 |
Хлористый кальций (жидкий) |
4010 |
0,53 |
2125,3 |
Реагент для подготовки газа |
521,926 |
107,214 |
55957,9 |
Ядохимикаты |
|
|
1321 |
Арматура – задвижки |
|
|
8097,1 |
Строительные |
|
|
550 |
Резинотехнические изделия |
|
|
395 |
Осветительные |
|
|
1439,4 |
Спецодежда |
|
|
4928,3 |
Канцелярские и компьютерные товары |
|
|
5568 |
Лакокрасочные изделия |
|
|
513 |
Прочие |
|
|
7715,5 |
Итого вспомогательных материалов без внутреннего оборота, тыс. руб. |
|
|
125215 |
Потери газа при подготовке, м.куб. |
12231,5 |
653,0 |
7987,2 |
Потери газа при перекачке, м.куб. |
35000,7 |
653,0 |
22855,5 |
Потери газа, тыс. куб. м. |
12184,7 |
288,9 |
3520,2 |
Итого технологические потери, тыс. руб. |
|
|
34362,9 |
Итого затрат по статье |
|
|
159577,9 |
Потери газа рассчитываются как произведение нормативного количества потерь и стоимости добычи 1000 м.куб. газа. Затраты по ним включаются как в статью «Вспомогательные материалы», так и в статью «Внутрипроизводственный оборот».
Потери газа сократятся на 576 тыс. куб. м. в связи с использованием его на топливо. Сумма затрат по статье «Вспомогательные материалы» сократится на 166,5 тыс. руб.
Таблица 14
Влияние рационализации использования топливных
ресурсов на уровень затрат
Показатели |
До мероприятия |
После мероприятия |
Нефть |
||
Количество, м.куб. |
636,7 |
- |
Цена, руб. / тн. |
653,0 |
- |
Сумма, тыс. руб. |
415,8 |
- |
Газ |
||
Количество, тыс. куб. м. |
56768,6 |
57344,8 |
Цена, руб. / 1000 куб. м. |
288,9 |
288,9 |
Сумма, тыс. руб. |
16400,4 |
16566,9 |
Прочее топливо |
1196 |
1196 |
Итого затраты на топливо |
18012,2 |
17762,9 |
Для приведения единицы измерения расхода газа в качестве топлива к одному эквиваленту с газом весовое количество газа пересчитывают в объемное количество добычи газа. При этом за единицу измерения (1000 куб.м.) принимают количество газа с теплотворной способностью 9500 кал / кг, эквивалентное 1000 куб. м. газа.
Таблица 15
Расчет расходов на электроэнергию
Параметры, ед. изм. |
Количество |
Количество электроэнергии, тыс. квт. |
389725 |
Цена 1 квтч, руб. |
0,167 |
Сумма, тыс. руб. |
65084,1 |
Максимум нагрузки, квт |
45412 |
Цена 1 квтч, руб. |
264 |
Сумма, тыс. руб. |
11988,8 |
Плата за реактивную мощность, тыс. руб. (8%) |
2659 |
Итого затрат по статье, тыс. руб. |
79731,9 |
Затраты на электроэнергию рассчитываются исходя из годовой потребности в энергии и стоимости 1 квтч, запланированного максимума нагрузки и стоимости 1 квт, а также стоимости реактивной (возвратной) электроэнергии, которая составляет 3,45 % от суммы затрат на электроэнергию и подключенную мощность (см. табл. 3.4).
Сумма затрат на оплату труда приведена в табл. 16
Таблица 16
Заработная плата основная и дополнительная и
отчисления ФОТ
Параметры, ед. изм. |
До мероприятия |
После мероприятия |
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
282181,2 |
281732,8 |
Численность ППР, чел. |
2574 |
2541 |
Средняя зарплата, руб. |
9136 |
9240 |
В том числе: оплата труда АУП, тыс. руб. |
2350,9 |
1902,5 |
Численность АУП, чел. |
173 |
140 |
Средняя заработная плата, руб. |
13589 |
13589 |
Отчисления ФОТ, тыс. руб. (36,5 %) |
108639,8 |
108467,1 |
Помимо основной, обычно формируется дополнительный фонд оплаты труда, в который включаются выплаты, предусмотренные законодательством о труде или коллективными договорами за переработанное на производстве (неявочное) время. Статья «Отчисления ФОТ» включает расходы на социальное страхование по установленным нормам от суммы основной и дополнительной заработной платы. Влияние предложенного мероприятия по оптимизации численности АУП на размер фонда оплаты труда и отчислений ФОТ составит –621,1 тыс. руб.
Таблица 17
Смета затрат на производство продукции, тыс.руб.
Параметры |
До мероприятий |
После мероприятий |
Эффект от мероприятий |
1.Сырье и основные материалы |
48,2 |
28,8 |
-19,4 |
2.Вспомогательные материалы |
159577,9 |
160391,1 |
813,2 |
3.Топливо со стороны |
18012,2 |
17740,0 |
-272,2 |
4.Электроэнергия |
79731,9 |
79731,9 |
- |
5.Заработная плата |
282181,2 |
281732,8 |
-448,4 |
6.Отчисления от зарплаты |
108639,8 |
108467,1 |
-172,7 |
7.Амортизация основных фондов |
885756,9 |
885795,4 |
38,4 |
8.Прочие расходы |
1711762,7 |
1699839,8 |
-11922,9 |
Итого затрат |
3245710,8 |
3233726,9 |
-11983,9 |
11.Затраты не входящие в валовую продукцию |
136625,0 |
136625,0 |
- |
Производственная себестоимость валовой продукции |
3109085,8 |
3097101,9 |
-11983,9 |
12.Внутрипроизводственный оборот |
51178,7 |
50762,9 |
-415,8 |
13.Производственная себестоимость товарного продукции |
3057907,1 |
3046339,0 |
-11568,1 |
14.Коммерческие расходы |
9981,9 |
9981,9 |
- |
15.Полная себестоимость товарного продукции |
3067889,0 |
3056320,9 |
-11568,1 |
Исходя из представленных данных, следует отметить что себестоимость добычи газа при реализации предложенных мероприятий снизится на 11568,1 тыс.руб.
Таблица 18
Калькуляция себестоимости газа, тыс. руб.
Статьи затрат |
Значение |
Расходы на энергию по извлечению газа |
92047,8 |
Расходы по искусственному воздействию на пласт |
305859,0 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
33452,9 |
Отчисления ФОТ |
13815,3 |
Амортизация скважин |
69475,9 |
Расходы по сбору и транспортировке газа |
195943,7 |
Расходы по технологической подготовке газа |
208759,2 |
Расходы на подготовку и освоение производства |
- |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
2211708,4 |
в том числе расходы на ремонт скважин |
1384944,8 |
Цеховые расходы |
266833,8 |
Общепроизводственные расходы |
564332,0 |
Прочие производственные расходы |
- |
Производственная себестоимость валовой продукции |
4038185,6 |
Внутренний оборот |
51178,7 |
в т.ч. потери газа |
34362,5 |
в т.ч. расход на собственные технологические нужды |
16799,2 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
3987006,9 |
Коммерческие расходы |
9981,9 |
Полная себестоимость товарной продукции |
3067889,0 |
Себестоимость 1000 м.куб. газа |
515,6 |
Согласно таблице 3.10, в которой представлено распределение затрат по статьям затрат, затраты составляют 3067889,0 тыс. руб. Планируемый уровень себестоимости 1000 м.куб. газа составляет 515,6 тыс. руб.