Тема 2.6.Методы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка

Существуют различные методы оценки кредитоспособности заемщика.

В Америке используется комплексный метод под названием «5С» (по начальным буквам 5 факторов: «репутация», «способность к погашению ссуды», «обеспечение», «владение активами», «экономическая конъектура»). В Англии подобный метод называется «parts» (учитывается 5 факторов: «назначение», «сумма», «оплата», «срок», «обеспечение»). В Японии кроме этих методов используют для оценки кредитоспособности клиентов банка коэффициент собственности.

В РФ в основном используется при оценке кредитоспособности система финансовых коэффициентов, анализ делового риска и анализ денежных потоков. При оценке кредитоспособности заемщиков применяется 5 групп основных финансовых коэффициентов:

1.Коэффициенты ликвидности: в основном используются коэффициенты абсолютной ликвидности и текущей ликвидности.

2.Коэффициенты эффективности: в основном используются оборачиваемость дебиторской задолженности, запасов товарно-материальных ценностей.

3.Коэффициенты финансовой устойчивости: в основном используются коэффициент автономии, коэффициент финансового риска, коэффициент финансовой зависимости

4.Коэффициенты прибыльности: в основном используются рентабельность продаж, капитала, финансовых вложений, производственных фондов.

5.Коэффициент обслуживания долга(коэффициент покрытия процентов)

Значение каждого из коэффициентов соответствует определенному классу кредитоспособности заемщика. Например, коэффициент текущей ликвидности:1класс - более 2,9, 2 класс - от 2,4 до 2,9, 3класс - от 2 до 2,4, 4класс - от 1,5 до 2, 5класс - от 1,25 до 1,5, 6класс - менее 1,25.

Необходимо отметить, что каждый финансовый коэффициент имеет разную значимость при оценке кредитоспособности заемщика. Например, коэффициент текущей ликвидности имеет значимость 0,2, а рентабельности производственных фондов 0,09. В итоге класс кредитоспособности каждого клиента определяется по формуле:

K= ,

где - класс кредитоспособности по определенному показателю;

- значимость определенного показателя.

Далее рассчитываются дополнительные финансовые коэффициенты, анализируются их значения и, если необходимо, корректируется класс кредитоспособности заемщика.

Данная методика имеет недостатки: отражает положение дел на предприятии заемщика лишь в прошлом, отражает лишь некоторые стороны деятельности предприятия. Поэтому банки используют не только этот метод оценки, но и другие.

При анализе денежного потока клиента определяется чистое сальдо (разница поступлений и расходов за определенный промежуток времени). Для анализа денежного потока берутся данные как минимум за 3 года. Если клиент имеет устойчивое превышение притока средств над их расходом, то это свидетельствует о его высоком уровне кредитоспособности. Колебание величины денежного потока средств и их разницы характеризует клиента, как некредитоспособного.

Для решения вопроса о выдаче долгосрочной ссуды анализ денежных потоков делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и прогноза на планируемый период.

При оценке делового риска предприятия рассматривают факторы : опыт и связи руководителей, надежность поставщиков, сезонный характер поставок, степень диверсифицированности поставщиков, наличие складских помещений и потребность в них и др. Оценив факторы делового риска банк решает о необходимости снижения класса кредитоспособности заемщика определенного по системе финансовых коэффициентов и денежному потоку.