Вариант 19

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1-Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	600	600
2.	Годовой объем производства	т	360	516
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	86
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой плановый объем производства = 600*86/100 = 516т

Таблица 2-Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	516
Цена отпуска без НДС	руб.	15987,23
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	8249410,68

Цена отпуска без НДС:

1) Себестоимость 1 тонны продукции = 6874506,48/516 = 13322,69 руб.

2) Цена 1 тонны продукции =13322,69 +13322,69 *20/100 = 15987,23 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении:

516*15987,23 =8249410,68 руб.

2.2.Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3-Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб .	Удельный вес, %
и/п
1	2	3	4
1	Материальные затраты	3074171	44,7
	в том числе:
	- сырье;	2452032	35,7
	- вспомогательные материалы;	206400	3
	- запасные части для ремонта оборудования	104075	1,5
	- электроэнергия, -вода	291024 20640	4,2 0,3
2	Затраты на оплату труда	1371600	20
3	Единый социальный налог	417240,72	6,1
4	Амортизация	1114820	16,2
5	Прочие затраты	896674,76	13
	В том числе:
	- налоги и сборы;	301891,76	4,4
	- затраты на ремонт основных средств	297391,5	4,3
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	297391,5	4,3
6	Производственная себестоимость товарной продукции	6874506,48	100

Сырьё:

Затраты на сырье А = 516* 0,5*5800 = 1496400 руб.

Затраты на сырье Б = 516*0,11*7500 = 425700 руб.

Затраты на сырье В = 516*0,07*6100 = 220332 руб.

Затраты на сырье Г = 516*0,04*15000 = 309600 руб.

Общие затраты на сырье =1496400+425700+ 220332+309600 = 2452032 руб.

Вспомогательные материалы:

516*400= 206400 руб.

Уровень затрат в базисном периоде=90500 руб.

Индекс цен =1,15

Запасные части для ремонта оборудования:

90500*1.15=104075 руб.

Электроэнергия, вода:

Электроэнергия = 300 *516*1.88= 291024 руб.

Вода = 4*516*10= 20640 руб.

Затраты на электроэнергию и воду:

291024+20640=311664 руб.

Общие материальные затраты:

2452032 +206400+104075+311664=3074171 руб.

Затраты на оплату труда:

Основные рабочие: 12*3100*12=446400 руб.

Вспомогательные рабочие: 6*2900*12=208800 руб.

Руководители: 5*4200*12=252000 руб.

Специалисты: 9*3300*12=356400 руб.

Технические исполнители: 5*1800*12=108000 руб.

Общая сумма затрат на оплату труда:

446400+208800+252000+356400+108000=1371600 руб.

Затраты на оплату труда с учетом роста:

1371600+(1371600*17/100)= 1604772 руб.

17%-планируемый рост заработной платы.

Единый социальный налог:

1604772*26/100=417240.72 руб.

Амортизация:

Здания: стоимость первоначальная – 7160000 руб.

Срок полезного использования – 23 года

Норма амортизации зданий: 100/23=4,3%

Здания: 7160000*4,3/100=307880 руб.

Машины и оборудование: остаточная стоимость - 3620000 руб.

Срок полезного использования – 10 лет

Норма амортизации машины и оборудование: 100/10=10%

Машины и оборудование: 3620000*10*2/100=724000руб.

Транспортные средства: первоначальная стоимость - 580000 руб.

Срок полезного использования – 7лет

Норма амортизации транспортные средства: 100/ 7=14,3%

Транспортные средства: 580000*14,3/100=82940руб.

Общая сумма амортизации: 307880+724000+82940=1114820 руб

Прочие затраты:

Общая сумма затрат: 3074171+1371600+417240.72+ 114820= 5977831,72 руб.

От общей суммы затрат 15%:

5977831,72 *15/100=896674,76 руб.

Производственная себестоимость товарной продукции:

3074171+1371600+417240,72+ 114820+896674,76 =6874506,48 руб.

Удельный вес материальных затрат:

3074171 *100/6874506,48 =44,7 %

Сырьё:

2452032*100/6874506,48 =35,7 %

Вспомогательные материалы:

206400*100/6874506,48 =3 %

Запасные части для ремонта оборудования:

104075*100/6874506,48 =1,5 %

Электроэнергия:

291024*100/6874506,48 =4,2 %

Вода:

20640*100/6874506,48 =0,3 %

Удельный вес затрат на оплату труда:

1371600 *100/6874506,48 =20 %

Удельный вес единого социального налога:

417240,72*100/6874506,48 =6,1%

Удельный вес амортизации:

1114820*100/6874506,48 =16,2 %

Удельный вес прочих затрат:

896674,76 *100/6874506,48 =13%

налоги и сборы:

301891,76*100/6874506,48 =4,4 %

Другие затраты и затраты на ремонт основных средств:

297391,5*100/6874506,48 =4,3%