8. Финансовый план.
В первый год планируется получить 96200 ц овощей. С учетом потерь при уборке и реализации предполагается реализовать 95629 ц овощей по цене в среднем 4155 руб. за ц.
Следовательно, предполагаемая выручка составляет 397231 тыс. руб. Себестоимость планируемой продукции 365610 тыс. руб., из них постоянные затраты составляют 340447 тыс. руб., а переменные - 25163 тыс. руб. Прибыль составит 56784 тыс. руб. для реализации данного плана необходим заемный капитал в размере 237825 тыс. руб. Уровень рентабельности составит 15,5 %.
Рассчитаем точку безубыточности в натуральном выражении по следующей формуле:
Н Т = Q , где
Дм
Т - точка безубыточного объема продаж
Q - объем проданной продукции в натуральных единицах, ц,
Н - постоянные затраты, тыс. руб.,
Дм - маржинальный доход, тыс. руб.
Дм = прибыль + постоянные затраты = 56784 + 315284 = 372068 тыс. руб.
315284
Т = 95629 = 81034 ц.
372068
Объем продаж 95629 ц. выше точки безубыточности, следовательно, предприятие прибыльно и рентабельно.
В денежном выражении точка безубыточности определяется по следующей формуле:
НТ = ВР , где
Дм
ВР - выручка от реализации продукции, тыс. руб.
315284
Т = 397231 = 336607 тыс. руб.
372068
В процентном отношении к объему продаж точка безубыточности равна:
Н 315284
Т = 100 = 100 = 84,7 %
Дм 372068
Математика тепличных огурцов
Расчет эффективности выращивания огурцов в теплицах с подсветкой
Специалистами компании аналитически определен период оптимального старта технологического процесса производства огурцов в теплицах с подсветкой, годовой доход с 1 кв.м теплиц, сравнительный расчет доходов с 1 кв. м, при условии выращивания огурцов с подсветкой и без ее использования. В статье приводятся результаты расчетов и их обоснование.
Сроки выращивания огурца в зимних остекленных теплицах в значительной степени зависят от естественной освещенности. На территории Украины из-за недостатка света в зимние месяцы практически невозможно производство тепличных овощей без подсветки.
Многие инвесторы, желая сэкономить на освещении и отоплении, строят свой бизнес следующим образом: планируется технологический процесс так, что два месяца в году, ноябрь и декабрь теплицы простаивают (происходит перезакладка нового семенного материала, санитарные работы и др.). Ограничивающим фактором для применения обогрева и подсветки в зимнее время становиться, также, быстрый рост стоимости энергоносителей.
Однако, стоит заметить, что стоимость овощей в зимний период является максимальной. Тогда как, начиная технологический процесс в январе-феврале выход овощей получается в момент резкого снижения его цены, из-за появления на рынке огурцов с открытого грунта. Таким образом, закладываются предпосылки для реализации заведомо неэффективных инвестиционных проектов.
Существует два фактора, влияющих на валовый доход, которые динамически изменяются во времени - это цена реализации огурцов и их урожайность.
Динамика цен на тепличные огурцы 2010 (прогноз), на основе данных АПК Информ (овощи и фрукты), приведена в табл. 1. Отпускная цена тепличных огурцов непосредственно с тепличного комплекса в расчетах принята на 20% ниже (учтен доход реализаторов), чем на рынке «Фермер».
Таблица 1
Прогноз стоимости тепличных огурцов
Рисунок 1 – Сезонность стоимости тепличных огурцов
Как видно, из анализа цен на тепличные огурцы (табл. 1), максимальная стоимость овощей приходиться на зимние месяцы, когда теплицы, организованные без подсветки, отдыхают.
В таблице 2 приведена плановая урожайность огурцов в теплицах без подсветки, при организации технологического процесса в три оборота.
Таблица 2
Далее, путем подбора, выбираем оптимальный момент запуска технологического процесса производства огурцов в теплицах с подсветкой.
Таблица 3
При реализации технологического процесса с использованием подсветки, два месяца в году, также, будут отведены на перезакладку и санитарную обработку теплиц. Разница лишь в том, что по времени, эти месяцы буду смещены на период минимальной стоимости огурцов.
Цена тепличных огурцов х Годовую урожайность с 1 кв.м = Валовый годовой доход с 1 кв.м
Таблица 4
Валовый годовой доход с 1 кв.м теплиц, в зависимости от момента старта техпроцесса
Как видно из таблицы 4 оптимально начинать процесс производства огурцов в теплицах с подсветкой в сентябре месяце. Возможный валовый доход при реализации инвестиционного проекта с учетом подсветки в 2 раза больше чем без подсветки. В свою очередь, при реализации инвестиционного проекта с подсветкой, ошибка со стартом технологического проекта может сократить планируемую прибыль в три раза. Например, начав технологический процесс в апреле, вы попадете со своим товаром в период минимальных цен на огурцы и получите всего 213 грн. с 1 кв.м, имея возможность получить 663 грн. с 1 кв.м, отложив начало производства всего на 5 месяцев.
Специалисты компании VIP consulting в данной статье рассмотрели специфику формирования доходов по проекту производства огурцов в теплице. Однако, существуют еще и инвестиционные и эксплуатационные расходы, последние из которых в зимнее время имеют большую долю в структуре себестоимости, из-за резкого подорожания энергоносителей и большой энергоемкости производства.