1.3 Система показателей оценки и анализа угроз экономической безопасности коммерческого банка

Концепция управленческого регулирования банковскими рискового параметрами на практике представлена, с одной стороны, как генеральный замысел (идеология), определяющий стратегию действий банк-ориентированного учреждения в области риск-менеджмента, с другой — как внутренний нормативный документ (политика, утвержденная советом директоров), регламентирующий все действия банк-ориентированного учреждения, прямо или косвенно связанные с фактором рискового параметра¹⁶.

Таблица 1

Показатели оценки банк-ориентированного риска

№	Наименование показателя	Формула	Характеристика
1	2	3	4
1	Коэффициенты достаточности капитального обеспечения	Кдзо1, Кдзо2	СО-обязательство ЗС-залоговая стоимость
2	Нормативы достаточности базового капитального обеспечения	Н	Н= Рез/КВ Рез – резервы; КВ – кредитные вложения
3	Доля просроченных ссуд	УВПК	УВПК= ПК/ КВ где УВПК – удельный вес просроченных кредитов; ПК – просроченные ссуды; КВ – кредитные вложения.
4	Чистая процентная маржа	ЧПМ	Он отражает как отрицательные отклонения в результате кредитного риска, так и доходы, полученные вследствие принятия кредитного риска банком. Он рассчитывается по следующей формуле: ЧПМ где – процентные доходы; – процентные расходы; – отрицательные отклонения по кредитам; КВ – кредитные вложения.
5	Коэффициент утраченной выгоды по кредитам	КУВК	КУВК =Пн/Пп – недополученные проценты; – полученные проценты.
6	Операционный риск	ОР	ОР= а* СВД где ОР – операционный риск; а– коэффициент, установленный Базельским комитетом; СВД – средний валовый доход по каждому виду деятельности.
7	Достаточность капитала	Н1	; (7) где Ap – это совокупный объём активов, взвешенный с учётом риска; Pц – это совокупный объём резервов под обесценение ценных бумаг; Pк – это совокупный объём резервов на возможные отрицательные отклонения по ссудам; К-капитал банка; Pд – это совокупный объём резервов на возможные отрицательные отклонения по прочим активам.
8	Краткосрочная ликвидность	Ккр	(2) Где Н2 – это норматив мгновенной ликвидности банка регулирующий риск отрицательные отклонения банком ликвидности в течении одного операционного дня; Лам – это высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком; Овм – это обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении; Овм* — это величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
9	Долгосрочная ликвидность	Кдл	(3) где Н4 — это норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск отрицательные отклонения банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы;  Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней; К — это собственные средства в банке; ОД – это обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка; - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц.
10	Текущая ликвидность банка	Ктек	(4) где Н3-это норматив текущей ликвидности банка, регулирующий риск отрицательные отклонения банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней; Лат — это ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней; Овт – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;  - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

В наиболее концентрированном виде суть концепции как идеологии банк-ориентированного учреждения в современных экономических условиях сводится к следующему:

— в условиях интеграционных процессов в экономике, отягощенной процессами постепенного выхода из финансового кризиса, усиливается мультипликативный эффект банк-ориентированного посредничества, что, в свою очередь, пропредставляется в изменении потребностей общества в банковских продуктах. Пользователем банковских услуг представляется не только отдельный клиент, но или вся экономическая система общественного производства¹⁷;

— набор традиционных инструментов или методов управленческого регулирования банковскими рискового параметрами не зависит от общественно-финансовой формации, поэтому единую методологию можно использовать на всех стадиях развития экономики или банковской системной конфигурации, в частности. Следовательно, процесс управленческого регулирования банковскими рискового параметрами динамичен или со временем меняется под воздействием объективных предпосылок, что обуславливает важность применения более совершенных способов управленческого регулирования банковскими рискового параметрами;

— риск, присущий практически любой банковской операции, стимулирует совершенствование банк-ориентированного риск-менеджмента, ориентирует не на отказ от риск-ориентированных, но доходных операций, и на поиск или внедрение эффективных приемов управленческого регулирования банковскими рискового параметрами;

— наличие временных или пространственных взаимосвязей между доходностью или рискованностью банковских операций, позволяет исследовать прямые или обратные связи между категориями «риск» или «доход», установить характер воздействия субъекта на объект управленческого регулирования банковскими рискового параметрами;

— наиболее эффективными способами управленческого регулирования банковскими рискового параметрами являются создание системной конфигурации управленческого регулирования банковскими рискового параметрами (СУБР), ее дальнейшая модернизация, сбалансированность темпов роста собственного капитального обеспечения банк-ориентированного учреждения или его риск-ориентированных активов¹⁸;

— эффективность управленческого регулирования банковскими рискового параметрами представляется, с одной стороны, в укреплении финансовой устойчивости или финансовой безопасности конкретного банк-ориентированного учреждения, и с другой — на различных уровнях финансовой системной конфигурации с нарастающим (синергетическим) эффектом.

Меняющаяся внешняя среда, особенно процесс глобализации или финансовый кризис выступают экзогенными факторами, обуславливающими немедленное или систематическое обновление концептуальных подходов в управлении банковскими рискового параметрами¹⁹.

По усмотрению банк-ориентированного учреждения его стратегия в области управленческого регулирования рискового параметрами может быть представлена в виде отдельного внутреннего документа — Политики по управлению банковскими рискового параметрами, в котором изложены положения по управлению основными видами банковских рисков, все, что касается их общих характеристик, или индивидуальных черт, требующих специфических управленческих приемов. Может быть другой подход, когда в каждой политике (кредитной, депозитной, валютной, процентной, инвестиционной, маркетинговой, политике по управлению активами или пассивами, политике по управлению ликвидностью или т.д.) существует отдельный раздел, посвященный управлению соответствующим видом рисков.

Таблица 2

Методы оценки финансового риска

Методы	Преимущества	Недостатки
Количественные методы	Объективность оценки финансовых рисков; создание модели изменения того или иного риска на основе статистических данных.	Сложность численной формализации качественных финансовых рисков.
Качественные методы	Возможность оценки качественных рисков.	Субъективность финансовой оценки, вследствие использования экспертных оценок.

В обобщенном виде основными задачами концепции управленческого регулирования банковскими рискового параметрами являются:

- анализ процесса управленческого регулирования банковскими рискового параметрами, позволяющий выявить особенности развития банковской финансовой активности в условиях рыночной экономики или кризисных ситуациях, характеризующейся повышенным уровнем рискового параметра потерь у банков или их потребителей;

- разработка или обоснование мероприятий, направленных на повышение эффективности управленческого регулирования банковскими рискового параметрами.

Решение поставленных задач, адекватность или эффективность управленческого регулирования банковскими рискового параметрами зависят от реализации систематизированных положений предлагаемой концепции.

В рамках данной методологии управление банковскими рискового параметрами представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы (рис. 2):

- идентификация рискового параметра,

- оценка последствий наступления рисков,

- принятие решений об управляющем воздействии,

- контроль.

Рис2-Процесс управленческого регулирования банковскими рискового параметрами²⁰

Таким образом можно сделать вывод. Совершенствование банковской финансовой активности, усиление конкуренции, существующие неопределенности во внутренней или внешней среде функционирования банков обусловили повышенное внимание риск-менеджеров к проблемам управленческого регулирования банковскими рискового параметрами. При этом все более четко прослеживается тесная связь концепции управленческого регулирования банковскими рискового параметрами со стратегией развития банк-ориентированного учреждения, и также с уровнем развития экономических, институциональных, социальных или политических отношений в стране.