- •Рабочая программа
- •1.Цель и задачи дисциплины.
- •2. Организационно-методические данные дисциплины: объемы различных форм учебной работы в часах и видах контроля в соответствии с учебным планом. Специальность 080114 Земельно-имущественные отношения
- •3.Тематический план изучения дисциплины» Налоги и налогообложение «для студентов специальности 080114 Земельно - имущественные отношения на 2011 – 2012 уч. Год
- •4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
- •Раздел 1.
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
- •Методические указания к изучению темы
- •Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
- •Тема 3. Значение и функции налогообложения.
- •Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.
- •Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
- •Раздел 2.Основы налогообложения.
- •Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
- •Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
- •Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.
- •Раздел 3. Налоговая система рф.
- •Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.
- •Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
- •Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.
- •Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.
- •Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их
- •Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
- •Рекомендуемая литература.
- •10. Протокол-согласование взаимодействующих дисциплин (междисциплинарные связи).
Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
их классификация.
Лекции – 2 часа, семинары – 2 часа, сам.раб.- 2час.
Вопросы лекции и семинарского занятия.
1. Налоговая система РФ её построение и особенности.
2 Роль стимулирующей налоговой политики, ее инструменты.
3.Основные признаки классификации налогов.
4.Структура особых налоговых зон РФ.
Методические указания к изучению темы.
Студентам необходимо усвоить классификацию налогов по их принудительному характеру, классификацию налогов по способу их взимания. Знать источники уплаты налогов на доходы коммерческих организаций и личные доходы. Прямые налоги. Косвенные налоги и их экономическая целесообразность. Сравнительный анализ прямых и косвенных налогов. Проблемы в классификации налогов. Влияние облагаемой (расчетной базы) источника уплаты налога на классификацию налогов. Место прибыли предприятия в определении структуры налогов. Классификация налогов по группам налогоплательщиков. Классификация налогов по способу их размещения в цене реализации. Классификация налогов по прочим признакам: по объектам обложения, по территориальному признаку, по виду применяемой ставки. Закрепляемые налоги и их экономическая целесообразность. Распределяемые (перераспределяемые) налоги их экономическая целесообразность. Федеральные (республиканские), региональные и местные налоги. Необходимость законодательного обеспечения функционирования действующей в государстве структуры налогов.
Вопросы для самопроверки .
1 . Дайте определение прямым и косвенным налогам.
2 . Система налоговых льгот.
3 .Налоговая ставка и её особенности.
Литература.
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт,2010.
Задания для самостоятельной работы.
Прямые налоги. Косвенные налоги и их экономическая целесообразность. Сравнительный анализ прямых и косвенных налогов.
Проблемы в классификации налогов.
Влияние облагаемой (расчетной базы) источника уплаты налога на классификацию налогов.
Место прибыли предприятия в определении структуры налогов.
Классификация налогов по группам налогоплательщиков.
Классификация налогов по способу их размещения в цене реализации.
Классификация налогов по прочим признакам: по объектам обложения, по территориальному признаку, по виду применяемой ставки.
Закрепляемые налоги и их экономическая целесообразность.
Распределяемые (перераспределяемые) налоги их экономическая целесообразность.
10. Федеральные, региональные и местные налоги.
11.Необходимость законодательного обеспечения функционирования действующей в государстве структуры налогов.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Студентам необходимо ознакомиться с общими вопросами налогообложения на территории РФ, Обратить внимание на признаки классификации налогов и их особенности в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.
Литература.
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт,2010.