- •Рабочая программа
- •1.Цель и задачи дисциплины.
- •2. Организационно-методические данные дисциплины: объемы различных форм учебной работы в часах и видах контроля в соответствии с учебным планом. Специальность 080114 Земельно-имущественные отношения
- •3.Тематический план изучения дисциплины» Налоги и налогообложение «для студентов специальности 080114 Земельно - имущественные отношения на 2011 – 2012 уч. Год
- •4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
- •Раздел 1.
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
- •Методические указания к изучению темы
- •Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
- •Тема 3. Значение и функции налогообложения.
- •Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.
- •Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
- •Раздел 2.Основы налогообложения.
- •Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
- •Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
- •Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.
- •Раздел 3. Налоговая система рф.
- •Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.
- •Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
- •Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.
- •Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.
- •Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их
- •Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
- •Рекомендуемая литература.
- •10. Протокол-согласование взаимодействующих дисциплин (междисциплинарные связи).
Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
Лекции - 2 часа, семинары - 2 часа, сам. работа – 1 час.
Вопросы лекций и семинарских занятий.
Министерство РФ по налогам и сборам и его подразделения в Российской Федерации как субъекты налоговых правоотношений.
2. Министерство финансов РФ, министерства финансов республик,
финансовые управления субъектов Федерации, иные уполномоченные
органы и их роль в решении вопросов государственного управления
налогообложением.
Государственный таможенный комитет Российской Федерации и его подразделения как участники государственного управления по вопросам налогообложения товаров при перемещении их через границу РФ.
Государственные органы исполнительной власти и исполнительные органы местного самоуправления, другие уполномоченные ими органы и должностные лица, осуществляющие в установленном порядке прием и взимание налогов и ( или ) сборов, а также контроль за их уплатой налогоплательщиками и плательщиками сборов.
Методические указания к изучению темы.
Студенту необходимо помнить, что кроме налогоплательщиков и плательщиков сборов, участниками налоговых правоотношений являются различные государственные органы, на которых возложены обязанности не только приема и взимания налогов и сборов, но и контроля за всеми процессами, связанными с установлением налогов и сборов, на реализацию налоговой политики государства, усиление государственного контроля за своевременным поступлением в бюджеты всех уровней налогов и сборов. Эти функции возложены на Министерство РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, министерства финансов республик и субъектов РФ, иные уполномоченные органы. Налоговые органы в соответствии со ст. 31 НК РФ вправе исполнять свои обязанности и нести ответственность за свои решения.
Вопросы для самопроверки.
1.Какие организации составляют систему органов государственного управления и контроля за соблюдением налогового законодательства?
2. Какие основные функции возложены на те или иные органы государственного управления и контроля по соблюдению налогового законодательства?
3. Система налоговых органов в РФ, ее структура.
4. Перечень прав и обязанностей налоговых органов.
5. Формы налогового контроля.
Литература.
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2).
2.Трудовой кодекс Российской Федерации.
3.Закон "Об аудиторской деятельности" № 119-ФЗ от 07.08.20011.
4.Учебное пособие :А.В.Перов «Налоги и налогообложение», М, Юрайт, 2010 г.
Задания для самостоятельной работы.
Структура налоговых органов Российской Федерации.
Налоговые органы как единая, централизованная система контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, их права и обязанности.
Обязанности должностных лиц налоговых органов. Полномочия, обязанности и ответственность таможенных и финансовых органов, а также органов внутренних дел в области налогов и сборов.
Экспертиза и ее условия. Другие виды налогового контроля.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Необходимо изучить структуру налоговых органов Российской Федерации, права и обязанности налоговых органов , как единой, централизованной системы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, Студентам также необходимо знать обязанности должностных лиц налоговых органов, полномочия, обязанности и ответственность таможенных и финансовых органов, а также органов внутренних дел в области налогов и сборов.
. Изучить особенности проведения экспертизы и ее условия и другие виды налогового контроля.
Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность организаций и физических лиц за их совершение.
Литература.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2. Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт,2010
3.О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Инструкция Министерства РФ по налогам и сборам № 60.