- •Рабочая программа
- •1.Цель и задачи дисциплины.
- •2. Организационно-методические данные дисциплины: объемы различных форм учебной работы в часах и видах контроля в соответствии с учебным планом. Специальность 080114 Земельно-имущественные отношения
- •3.Тематический план изучения дисциплины» Налоги и налогообложение «для студентов специальности 080114 Земельно - имущественные отношения на 2011 – 2012 уч. Год
- •4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
- •Раздел 1.
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
- •Методические указания к изучению темы
- •Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
- •Тема 3. Значение и функции налогообложения.
- •Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.
- •Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
- •Раздел 2.Основы налогообложения.
- •Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
- •Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
- •Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.
- •Раздел 3. Налоговая система рф.
- •Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.
- •Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
- •Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.
- •Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.
- •Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их
- •Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
- •Рекомендуемая литература.
- •10. Протокол-согласование взаимодействующих дисциплин (междисциплинарные связи).
Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Лекции - 2 часа, семинары - 2 часа, сам. работа - 2часа.
Вопросы лекции и семинарского занятия.
1. Права и обязанности налогоплательщиков.
2 .Права и обязанности сборщиков налогов.
3 .Налоговые правонарушения и ответственность за них.
Методические указания к изучению темы.
Студенту необходимо запомнить определения налогоплательщиков и плательщиков сборов , организаций и физических лиц, их виды и классификацию в процессе налогообложения.
Изучить перечень прав налогоплательщиков (плательщиков сборов), установленных Налоговым Кодексом РФ.
Ознакомиться с административной и судебной защитой прав налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Изучить перечень обязанностей налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Рассмотреть права и обязанности налоговых агентов, их обязанности по исчислению, удержанию налогов у налогоплательщика и перечислению налогов в соответствующий бюджет.
Ознакомиться с правами и обязанностями сборщиков налогов или сборов.
Вопросы для самопроверки .
1. Какие виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах вы знаете.
2. Что считается налоговым правонарушением.
3 . Какие санкции предусмотрены за налоговые правонарушения.
4 .Какие виды административных правонарушений в сфере налогового законодательства вы знаете.
5. Какие виды налоговых преступлений вы знаете.
Литература.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2. Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт,2010
3.О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Инструкция Министерства РФ по налогам и сборам № 60.
Задания для самостоятельной работы.
1.Определения налогоплательщиков и плательщиков сборов , организаций и физических лиц, их виды и классификацию в процессе налогообложения.
2.Перечень прав и обязанностей налогоплательщиков (плательщиков сборов), установленных Налоговым Кодексом РФ.
3. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков и плательщиков сборов.
4. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
5.Права и обязанности налоговых агентов, их обязанности по исчислению, удержанию налогов у налогоплательщика и перечислению налогов в соответствующий бюджет.
6. Права и обязанности сборщиков налогов или сборов.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Студенту необходимо запомнить определения налогоплательщиков и плательщиков сборов , организаций и физических лиц, их виды и классификацию в процессе налогообложения.
Изучить перечень прав налогоплательщиков (плательщиков сборов), установленных Налоговым Кодексом РФ.
Ознакомиться с административной и судебной защитой прав налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Изучить перечень обязанностей налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Рассмотреть права и обязанности налоговых агентов, их обязанности по исчислению, удержанию налогов у налогоплательщика и перечислению налогов в соответствующий бюджет.
Ознакомиться с правами и обязанностями сборщиков налогов или сборов.
Литература.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2. Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт,2010
3.О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Инструкция Министерства РФ по налогам и сборам № 60.