- •Рабочая программа
- •1.Цель и задачи дисциплины.
- •2. Организационно-методические данные дисциплины: объемы различных форм учебной работы в часах и видах контроля в соответствии с учебным планом. Специальность 080114 Земельно-имущественные отношения
- •3.Тематический план изучения дисциплины» Налоги и налогообложение «для студентов специальности 080114 Земельно - имущественные отношения на 2011 – 2012 уч. Год
- •4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
- •Раздел 1.
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
- •Методические указания к изучению темы
- •Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
- •Тема 3. Значение и функции налогообложения.
- •Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.
- •Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
- •Раздел 2.Основы налогообложения.
- •Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
- •Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
- •Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.
- •Раздел 3. Налоговая система рф.
- •Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.
- •Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
- •Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.
- •Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.
- •Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их
- •Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
- •Рекомендуемая литература.
- •10. Протокол-согласование взаимодействующих дисциплин (междисциплинарные связи).
Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
Лекции – 4 часа, семинары – 4 часа, сам.работа - 2 часа.
Вопросы лекции и семинарского занятия.
1.Транспортный налог.
2.Налог на игорный бизнес.
3.Налог на имущество организации.
Методические указания к изучению темы.
Студентам необходимо изучить региональные и местные налоги и сборы, их содержание, структура и роль в формировании региональных и местных бюджетов, решении актуальных социально-экономических проблем.
Региональные налоги:
Транспортный налог.
Порядок введения налога и права субъектов РФ. Налогоплательщики и объект налогообложения. Три варианта определения налоговой базы в зависимости от классификации транспортных средств.
Налоговые ставки и порядок установления их субъектами РФ соответственно в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости транспортных средств или на единицу транспортного средства. Порядок расчета и сроки уплаты налога. Особенности уплаты с 2011 года.
Налог на игорный бизнес.
Перечень понятий используемый при исчислении налога на игорный бизнес. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога.
Налог на имущество организации.
Порядок введения налога и права субъектов РФ. Налогоплательщики и объект налогообложения для российских и иностранных организаций. Особенности налоговой базы для российских и иностранных организаций и порядок их расчета, а также особенности в рамках простого товарищества или наличия имущества, переданного в доверительное управление. Налоговая ставка и налоговые льготы. Порядок, сроки уплаты, особенности исчисления.
Вопросы для самопроверки .
1. Перечислите региональные налоги.
2. Дайте характеристику налогу на имущество организаций.
3. Охарактеризуйте налог на игорный бизнес.
Литература.
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт,2010.
Задания для самостоятельной работы.
Региональные и местные налоги и сборы.
Их содержание, структура и роль в формировании региональных и местных бюджетов, решении актуальных социально-экономических проблем.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Транспортный налог.
Порядок введения налога и права субъектов РФ. Налогоплательщики и объект налогообложения.
Налоговые ставки и порядок установления их субъектами РФ соответственно в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости транспортных средств или на единицу транспортного средства. Порядок расчета и сроки уплаты налога. Особенности уплаты с 2011 года.
Налог на игорный бизнес.
Перечень понятий, используемый при исчислении налога на игорный бизнес. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога.
Налог на имущество организации.
Порядок введения налога и права субъектов РФ. Налогоплательщики и объект налогообложения для российских и иностранных организаций. Особенности налоговой базы для российских и иностранных организаций и порядок их расчета, а также особенности в рамках простого товарищества или наличия имущества, переданного в доверительное управление. Налоговая ставка и налоговые льготы. Порядок, сроки уплаты, особенности исчисления.
Литература.
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт,2010.