Міністерство освіти і науки України

Івано-Франківський національний технічний університет нафти і газу

Кафедра Менеджменту і адміністрування

Мельник А.В.

Податковий менеджмент Конспект лекцій

Для студентів спеціальності

«Менеджмент організацій»

Івано-Франківськ

2010

ЗМІСТ

1 Мета і завдання курсу…………………………………………………………

2 Зміст лекційного курсу………………………………………………....

3 Тема №1 Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту………

4 Тема №2 «Система податкових органів України та податковий контроль»

5 Тема №3 Система інформаційного забезпечення податкового менеджменту

6 Тема №4 Методика аналізу податкових платежів

7 Тема №5 Планування податкових платежів

8 Тема №6 Податковий контроль в системі податкового менеджменту

9 Тема № 7 Податкове регулювання

1 Мета і завдання курсу

Метою вивчення даної дисципліни є формування системних знань з питань податкової діяльності, необхідних майбутнім спеціалістам для здійснення управління в сфері оподаткування. Опанування теоретичних та організаційних основ податкового менеджменту, ознайомлення з законодавчими актами, діючими інструктивними та нормативними матеріалами, функціями контролюючих органів з адміністрування податкових зобов’язань платників перед бюджетом та державними цільовими фондами. Також важливим аспектом вивчення дисципліни являється з’ясування форми і сутності контрольної роботи податкових органів, особливостей проведення податкового аудиту з окремих видів податків та набути вміння роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, давати пропозиції щодо його вдосконалення.

Завдання вивчення дисципліни полягають в тому, що після засвоєння матеріалу студент знав зміст, сутність функцій та принципів організації податкового менеджменту на підприємстві, інформаційного забезпечення податкового менеджменту на підприємстві, змісту й методики виконання податкового аналізу податкових платежів підприємства, планування податкових платежів і методів їх здійснення, застосування методів контролю за сплатою податкових платежів, податкового регулювання та його змісту.

Завдання лекційних занять полягають в логічному поданні теоретичного і прикладного матеріалу; тлумаченню цілей, завдань і змісту процесів податкового адміністрування, відповідного понятійного апарату; представлення методів, механізмів та інструментів управління податковими відносинами на конкретних прикладах.

2 Зміст лекційних занять

Тема №1 «Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту»

1.Поняття податкового менеджменту та його зміст.

2.Зв’язок між податковою політикою та податковим менеджментом.

3.Рівні податкового менеджменту залежно від рівнів податкової політики.

4.Принципи організації податкового менеджменту та їх зміст.

5.Основні складові податкового менеджменту.

6.Суб’єкти податкового менеджменту. Об’єкт оподаткування.

7.Функції податкового менеджменту та їх характеристика.

Тема №2 Система податкових органів України та податковий контроль.

1. Державний податковий менеджмент і його характеристика.

2. Мета і завдання державного податкового менеджменту

3. Особливості організації податкового менеджменту в Україні.

Тема №3 Система інформаційного забезпечення податкового менеджменту

1.Інформаційне забезпечення податкового менеджменту

2.Користувачі інформації, інформаційна база

3.Інформаційна система і показники, які її характеризують.

4. Методи збирання, зберігання і обробки потрібної для податкового менеджменту інформації,

5. Показники, які характеризують ефективність організації податкового менеджменту та податкової системи підприємства

Тема № 4 Методика аналізу податкових платежів

1.Податковий аналіз і його місце в системі функціонування податкового менеджменту.

2. Класифікація податкового аналізу.

3. Функції податкового аналізу.

4. Принципи податкового аналізу.

5. Порядок і послідовність виконання податкового аналізу.

6. Етапи податкового аналізу.

7. Методи податкового аналізу.

Тема №5 Планування податкових платежів

1. Принципи податкового планування

2. Планування податкових платежів і його характеристика.

3. Характеристика рівнів планування податкових платежів.

4. Етапи розробки плану податкових платежів і їх зміст.

5. Види планів податкових платежів: стратегічні, поточні та оперативні.

6. Податковий календар підприємства, його зміст і необхідність розробки.

7. Порядок розробки податкового календаря і організація його виконання.

Тема №6 Податковий контроль в системі податкового менеджменту

1. Податковий контроль і його види Принципи організації податкового контролю і вимоги до нього.

2. Зовнішній податковий контроль, його характеристика та види. Необхідність і значення зовнішнього податкового контролю в сучасних умовах розвитку економіки України.

3.Органи, які здійснюють державний податковий контроль, їх характеристика і зобов’язання.

4. Внутрішній податковий контроль і його зміст. Форми здійснення внутрішнього податкового контролю. Комплексний внутрішній податковий контроль.

5. Порушення у сфері оподаткування підприємств і їх мотиви в сучасних умовах розвитку економіки України. Відповідальність об’єктів за порушення податкового законодавства,її види і засоби покарання.

6. Міжнародний податковий контроль і перспективи його розвитку у світі та в Україні. Міжнародні угоди, які укладаються між державами з метою об’єднання зусиль для контролю й усунення порушень законодавства, пов’язаних з ухилянням від сплати податків.