1.6.4 Анализ деловой активности

Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции. Данный показатель на выбранные отчетные даты был равен соответственно 0,969; 0,944; 0,902 и 0,852. Значения коэффициента использования привлеченных средств-нетто должны быть желательно больше единицы, чего в анализируемом периоде не наблюдалось. Однако и реальные значения приемлемы для положительной оценки активности использования привлеченных средств-нетто.

Отрицательная в целом динамика коэффициента указывает на то, что, у Банка наблюдается снижение темпов роста кредитных операций по сравнению с темпами роста депозитов.

Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности. Изменение показателя происходило следующим образом: 14,54; 7,35; 5,22 и 3,77. Отрицательная динамика коэффициента связана с превышением темпов роста доходов над темпами роста привлеченных средств.

Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот. Изменение данного показателя в течение анализируемого периода было неоднородным: 3,42; 3,52; 2,97 и 2,54. Уменьшение после второго квартала данного показателя указывает на дополнительное выведение средств из оборота, однако то, что это значение все же близко к 3 указывает на достаточно нормальный уровень вовлечения активов в оборот.

Таким образом, по результатам коэффициентного анализа активность банка в исследуемом периоде, хотя и можно считать удовлетворительной, скорее ухудшается.

1.6.5 Анализ риска

Коэффициент рискованных активов показывает степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами. Соотношение собственного капитала и текущих активов изменяется неоднородно, к концу периода уменьшается: 0,171; 0,177; 0,159 и 0,172. Существующие значения объясняются преобладанием роста стоимости текущих активов над ростом стержневого капитала.

Коэффициент чувствительности пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент изменяется следующим образом: -0,017; 0,050; 0,044 и 0,020. То есть чувствительные к изменению процентной ставки привлеченные средства в первом квартале вообще не обеспечены собственными средствами, а в третьем и четвертом кварталах по сравнению со вторым наблюдается некоторое снижение степени обеспеченности ввиду более быстрых темпов роста этих пассивов по сравнению с темпами роста собственных средств.

Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. Следовательно, располагая значениями 2,08; 1,25; 0,79 и 0,57, можно сделать вывод о достаточности собственных средств для покрытия всех убытков и расходов, связанных с Банка, только в первом и втором кварталах. А во втором полугодии ввиду естественно большого прироста расходов и не столь значительного прироста собственного капитала расходы и убытки собственным капиталом покрыть уже нельзя, что имеет негативный характер.

Таким образом, коэффициентный анализ дает негативную оценку уровню существующей системы управления рисками Банка.