1.6.1 Анализ ликвидности

Результаты коэффициентного анализа приведены в Таблице 7.

Коэффициент покрытия характеризует обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств банка. Соотношение оборотных и привлеченных средств за анализируемый период изменяется следующим образом: 0,987; 1,052; 1,053; 1,036. Таким образом, соотношение текущих активов и привлеченных средств изменялось в основном в пользу активов. В первом квартале коэффициент покрытия был меньше 1, в остальных – больше 1. Поэтому считается, что данный банк только в 1 квартале не был банком-кредитором.

Норма денежных резервов показывает уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования. Значения этого показателя следующие: 2,10; 1,46; 1,36; 1,45. Счета до востребования требуют наличия постоянного лимита остатка свободных средств у банка на случай непредвиденного оттока этого вида депозитных ресурсов. Если этот принцип не соблюдается, то банк попадает в область максимального риска несбалансированной ликвидности. Поддержание нормы денежных резервов примерно на одном уровне говорит об относительной сбалансированности структуры портфеля активов, и характеризует ликвидность банка с положительной стороны.

Таблица 7 Коэффициентный анализ

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Ликвидность
G1 – коэффициент покрытия	0.987	1.052	1.053	1.036
G2 – норма денежных резервов	2.10	1.46	1.36	1.45
G3 – коэффициент трансформации	0.062	-0.003	-0.017	0.004
Устойчивость
G4 – коэффициент надежности	0.276	0.353	0.410	0.446
G5 - коэффициент адекватности капитала	0.530	0.481	0.367	0.330
G6 – коэффициент маневренности	9.60	5.16	6.05	6.60
Состояние оборотных средств
G7 – коэффициент состояния собственных оборотных средств	-0.017	0.046	0.041	0.019
G8 – коэффициент иммобилизации	-0.058	0.162	0.121	0.048
G9 – коэффициент маневренности	-0.061	0.138	0.105	0.044
Активность
G10 – коэффициент использования привлеченных средств-нетто	0.969	0.944	0.902	0.852
G11 – рамбурсная способность	14.54	7.35	5.22	3.77
G12 – коэффициент использования активов	3.42	3.52	2.97	2.54
Риск
G13 – коэффициент рискованных активов	0.171	0.177	0.159	0.172
G14 – коэффициент чувствительных пассивов	-0.017	0.050	0.044	0.020
G15 - коэффициент безубыточности	2.08	1.25	0.79	0.57

Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Оптимальным уровнем являются значения 0,1-0,2. В анализируемом банке коэффициент трансформации был ниже и даже во втором и третьем кварталах принимал отрицательные значения. Это говорит о том, что привлеченные средства в Банке не в полной мере обеспечены финансовыми накоплениями.

Таким образом, в целом можно говорить о том, что в части ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем.