Тема 9. Методы анализа и графические методы, используемые в исследованиях

Цель работы: рассмотреть методы анализа и графические методы, используемые в научных исследованиях.

Краткие теоретические сведения

Характерными особенностями методов анализа являются: использование системы показателей, всесторонне характеризующих хозяйственную деятельность, изучение причин изменения этих показателей, выявление и измерение взаимосвязи между ними в целях повышения социально-экономической эффективности. В процессе анализа исследуются зависимости между факторами, измеряемыми как на качественном уровне, так и на количественном, т.е. с использованием мерных шкал различных уровней. Часто эти методы называют методами исследования зависимостей одного фактора от другого. Наиболее известная совокупность методов анализа представлена на рисунке 1.

Методы (анализа) исследования зависимости

Таблица четырех полей

Дискриминант-ный

Вариационный

Факторный

Регрессионный

Кластерный

Многомерное шкалирование

Балансовый

Мета-анализ

Контент-анализ

Оценочный

Агрегирующий

Горизонтальный

Вертикальный

Детерминированный

Стохастический

Дисперсионный

Рисунок 1. Классификация методов анализа, используемых в исследованиях

Измерение взаимосвязи двух факторов, оцененных на качественном уровне (например, фактор проявляется сильно или слабо), осуществляется при помощи таблиц (табло) сопряженности. Такое табло представляется четырехоконным (таблица четырех полей), если каждому фактору даны по две качественные оценки. По мере увеличения числа качественных оценок количество окон (ячеек таблицы) будет соответственно увеличиваться. Результат измерения взаимосвязи также может быть как качественным, так и количественным. Характер и мера зависимости факторов, отраженных на четырехоконном табло, устанавливаются экспертно.

Дискриминантный анализ является статистическим методом, который позволяет изучать различия между двумя и более группами объектов по нескольким переменным одновременно, этот метод анализа относится к многофакторным. Независимые переменные при этом виде анализа могут измеряться количественно (возраст, доход, продолжительность обучения и т.п.).

При проведении вариационного анализа основой анализа становятся не сами элементы массива, а их вариации, например, во времени. Основная идея анализа состоит в группировании объектов по мере однородности анализируемых параметров - по коэффициенту вариации. Вариационный анализ позволяет классифицировать запасы в зависимости от характера их потребления и точности прогнозирования изменений в их потребности, что особенно важно для торговых фирм.

Факторный анализ включает в себя разные виды анализа, суть которых сводится к выявлению меры влияния отдельных факторов-агрументов на фактор-функцию. Под факторным анализом понимается методика комплексного и системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных показателей. В анализе хозяйственной деятельности факторы — движущие силы, оказывающие положительное или отрицательное влияние на хозяйственные процессы и результаты хозяйственной деятельности.

Агрегирующий анализ сводится к процедуре упрощения исходных данных, т.е. фактически к соединению независимых переменных, уменьшению их числа.

Детерминированный факторный анализ широко используется при анализе производственно-хозяйственной деятельности предприятий, часто в сочетании с индексными показателями, характеризующими результативность хозяйственной деятельности. Часто его называют индексным анализом метод называется детерминированным, так как в его основе лежат строго определенные однозначные по результату зависимости фактор-функции от принятых значений ряда факторов-аргументов.

Факторный стохастический анализ сводится к выявлению влияния отдельных факторов-причин на результирующий показатель. Способ разниц может применяется для расчета влияния факторов на прирост результативного показателя.

Под корреляционно-регрессионным анализом понимают выявление наличия вероятностной связи между двумя количественно измеренными факторами. А под регрессионным – установление формы и существенности связи между ними.

Методы многомерных группировок (методы многомерной классификации) используются для классификации данных на основе множества признаков. Например, диагностики болезней на основе множества объективных симптомов. Одним из методов многомерной классификации является кластерный анализ. Каждая единица совокупности явлений в кластерном анализе рассматривается как точка в заданном признаковом пространстве. Значение каждого из признаков у отдельного явления служит ее отдельной координатой в этом пространстве. Признаковое пространство – это область варьирования всех признаков совокупности изучаемых явлений. Сущность кластерного анализа заключается в вычислении «расстояний» между точками признакового пространства и группировке этих точек, наиболее близких друг другу, в обособленные группы - кластеры.

Многомерное шкалирование относится к области, называемой анализом данных, и предназначено для обработки эмпирической информации о сложных объектах или системах. Эта информация может носить объективный характер, но может быть также получена путем опроса экспертов. Многомерное шкалирование — это класс методов для представления восприятий и предпочтений респондентов в пространстве с помощью наглядного изображения. Воспринимаемые взаимосвязи между объектами представляют в виде геометрических связей между точками в многомерном пространстве. Эти геометрические представления называют «пространственными картами». Оси координат на пространственной карте соответствуют психологическим факторам поведения человека, которыми пользуются респонденты для формирования восприятия и предпочтения объектов.

Контент-анализ — метод качественно-количественного анализа содержания документов с целью выявления или измерения различных фактов и тенденций, отраженных в этих документах.

Балансовый метод используется для определения суммарного влияния факторов на обобщающий показатель. Балансовое сопоставление влияния факторов производится при сравнении различных сторон одного и того же объекта. Этот способ является также средством счетной проверки правильности произведенных расчетов, так как нарушение равенства свидетельствует о наличии ошибки. Данные взаимосвязанных величин представляются в виде таблицы и размещаются, таким образом, чтобы итоги между обязательными частями таблицы были равны, чтобы обеспечивался баланс.

Мета-анализ — в статистике это объединение результатов нескольких исследований для анализа набора связанных между собой научных гипотез.. Он предусматривает количественную оценку степени согласованности или расхождения результатов, полученных в разных исследованиях.

Под дисперсионным анализом понимают изучение качества влияния факторов (причин) по дисперсиям результативных признаков (следствий). Метод успешно применяется для объективной оценки взаимосвязи количественных признаков, а также влияния качественных факторов на количественные результирующие. Метод основан на расположении вариации результативных признаков по источникам ее формирования. Вариация представляет собой изменение признака в статистической совокупности, т.е. принятие единицами такой совокупности разных значений.

Наиболее общее представление о качественных изменениях в структуре активов предприятия, их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа отчетности.

Назначение вертикального анализа - в возможности проанализировать целое через элементы, составляющие это целое. Данный метод сводится к сравнению относительных величин, характеризующих структуру итоговых показателей. Его широко используют для объективной оценки результатов работы предприятия. Исходным материалом для такой оценки является бухгалтерская отчетность, в частности – бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. При рассмотрении результатов финансовой отчетности вертикальный анализ позволяет увидеть удельный вес каждой статьи в общем итоге, определить структуру средств и их источников, а также произошедшие в них изменения.

Горизонтальный анализ – это оценка темпов роста (снижения) показателей бухгалтерской отчетности за рассматриваемый период. Он помогает оценить темпы роста (снижения) каждой из групп средств предприятия и их источников за рассматриваемый период. Это метод сводится к оценке показателей во времени, поэтому его еще называют временным. Горизонтальный и вертикальный анализ взаимодополняемы.

Также в исследованиях могут применяться сравнительный и совместный анализ.

Сравнительный анализ – бенчмаркинг рассматривается как метод исследования сравнительных преимуществ объектов одинакового функционального назначения или конкурирующих друг с другом с целью выявления тех свойств или показателей сравниваемых объектов, которые целесообразно принять в качестве ориентиров для совершенствования производимых продуктов или осуществляемой деятельности.

Совместный анализ относится к методам выявления потребительских предпочтений, с помощью которых исследователь может получить численно оцененную модель полезности товара с позиций потребителя. В модель полезности могут входить переменные маркетинга, такие как: цена, технические параметры, условия продвижения изделия к потребителю и др. Метод предполагает опрос потребителей.