Механизм расчетов

1. Поставщик, отгрузив продукцию покупателю, оформляет комплект платежных требований в 2-х экземплярах и сдает в банк с приложением товарно-транспортных документов.

2. Банк поставщика проверяет правильность оформления Плат. Треб. и отправляет их в банк плательщика.

3. Банк плательщика извещает покупателя о поступлении документов, помещает их в картотеку №1 (при предварительном акцепте) или производит оплату со счета плательщика (при последующем акцепте). В случае отсутствия в день платежа средств на расчетном счете плательщика банк помещает неоплаченные в срок платежные документы в картотеку №2 и оп­лачивает их в установленной очередности по мере поступле­ния средств на расчетный счет.

4. Банк плательщика оплаченные ПТ направляет через РКЦ ЦБ РФ в банк поставщика, списав предварительно средства со своего корреспондентского счета в РКЦ.

5. Банк поставщика, получив оплаченные ПТ, зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.

Без акцепта расчеты ПТ могут осуществляться в случаях установлен­ных законодательством или предусмотренных сторонами по основному до­говору.

«+»: Данная форма обеспечивает взаимный контроль поставщика и по­купателя за выполнением договорных обязательств и соблюдением платеж­ной дисциплины, создает возможность получения банковского кредита под отгруженные товары и использование факторинга.

«-»: В расчетах существует вероятность необоснованного отказа от ак­цепта со стороны плательщика, отсутствие в условиях кризиса неплатежей надежных гарантий взыскания денежных средств в пользу поставщика, дли­тельность документооборота.

2 Платежные поручения наиболее распространенная форма расчетов (их доля свыше 90% в платежном обороте). В основе расчетов находится поручение-распоряжение плательщика банку произвести перечис­ление средств с его счета на счет получателя средств. Платежи осуществля­ются в следующих случаях:

• за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги

• в порядке предоплаты поставщику, согласно условиям договора

- по нетоварным операциям, т.е. выполнение финансовых обязательств, в т.ч.: перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; возврате и размещении кредитов, займов, депозитов и уплаты процентов по ним; по распоряжению в пользу физ. лиц и некотрых др. целях.

Механизм расчетов

1) Плательщик выписывает комплект ПП и передает своему банку.

2) Банк плательщика, проверив правильность оформления ПП, списывает денежные средства со счета плательщика и зачисляет на расчетный счет поставщика (если банк один у этих двоих субъектов расчетов) или через РКЦ ЦБ РФ, который оформляет кредитовое авизо и пересылает оплаченные документы в банк поставщика (по­лучателя).

3) Банк поставщика (получателя), получив оплаченные ПП, зачисляет денежные средства на счет поставщика.

«+»: Более быстрый документооборот по сравнению с другими форма­ми безналичных расчетов, простота и экономичность.

«-»: Авансирование на длительный период поставщика плательщиком приводит к отвлечению в расчеты из хозяйственного оборота значительного объема оборотных средств; при осуществлении расчетов за счет банковского кредита такое авансирование поставщика вызывает дополнительные расходы плательщика; предварительная оплата не гарантирует выполнение поставщи­ком договорных обязательств.

3. Аккредитив - распоряжение плательщика банку поставщика (получателя) об оплате товара или оказанных услуг на указанных покупателем условиях. Данную форму расчетов целесо­образно применять при случайных, разовых сделках, когда партнеры недос­таточно доверяют друг другу, а также при сомнениях в финансовой устойчи­вости, платежеспособности аккуратности плательщика.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:

• покрытый (депонированный): аккредитив, для осуществления платежей по которому предварительно бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте (тот который открывает, выставляет аккредитив) или исполняющем банке. Распоряжаться этими средствами плательщик не может. Бронирование средств плательщика может предоставляться путем:

• кредитования на сумму аккредитива корреспондентского счета банка в банке-эмитенте или ином банке;

• предоставления исполняющему банку права на списание всей суммы аккредитива с корреспондентского счета, открытого у него банком-эмитентом в момент получения аккредитива для исполнения;

• открытия банком-эмитентом в исполняющем банке депозитов покрытия или страховых депозитов.

• непокрытый аккредитив - аккредитив, оплата по которому, в случае временного отсутствия средств на счете плательщика, гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.

• отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

• безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.