3 Технико-экономическое обоснование варианта распределения капитальных вложений

3.1 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия

Инвестиции, необходимые для строительства предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов.

Инвестиции, К, тыс. руб., рассчитываются по формуле (3.1):

, (3.1)

где К_уд – удельные капитальные вложения, тыс.руб.; К_уд = ??? тыс. руб.; известно из задания;

М – мощность, тыс.шт.; М = ??? тыс.шт.; определено по формуле (2.1).

Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.1) получено:

Проект строительства предполагает два варианта распределения капитальных вложений по годам и необходимо выбрать наиболее оптимальный вариант. Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводят к одному моменту времени, которым обычно является год начала производства продукции. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием.

Расчет капитальных вложений с учетом фактора времени, К_т, тыс. руб., выполняется по формуле (3.2):

, (3.2)

где К – капитальные вложения соответствующего года, тыс. руб.; К = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.1);

t_i – срок строительства, лет; t₁ = ??? года; t₂ = ??? года; известно из задания;

Е – норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал; Е = 0,1; известно из задания.

Подстановкой в формулу (3.2) соответствующих значений получено:

Принимается К_т = ??? тыс. руб.

3.2 Расчет численности и фонд оплаты труда работающих

Определение показателей по труду проектируемого предприятия включает в себя расчеты численности работающих по категориям и расчеты оплаты труда работающих. Показатели по труду сводятся в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 – Показатели по труду проектируемого предприятия

Категория работающих	Числен- ность, чел.	Форма оплаты труда	Основной ФОТ, тыс.руб.			Дополнительный ФОТ, тыс.руб.	Итого годовой ФОТ, тыс.руб.
			прямой ФОТ	премии к прямому ФОТ	итого
Рабочие:		-
-основные		сдельная
-вспомога-тельные		повременная
Руководители и специалисты		окладная
Всего:		-

Численность основных рабочих, Ч_осн, чел., определяется исходя из трудоемкости производственной программы по формуле (3.3):

, (3.3)

где t_год – трудоемкость годовой производственной программы, н.-ч.; определяется по формуле (3.4);

Ф_эф – эффективный фонд рабочего времени одного работника, ч.; определяется по формуле (3.5);

К_вып – коэффициент выполнения норм; К_вып = ???; известно из задания.

Трудоемкость трудовой производственной программы, t_год, н.-ч., определяется по формуле (3.4):

, (3.4)

где М – производственная мощность предприятия, тыс. шт.; М = ??? тыс.шт.; определено по формуле (2.1);

Т_шт – трудоемкость изготовления тысячи изделий, н.-ч.; Т_шт = ??? н.-ч.; известно из задания.

Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.4) получено:

Эффективный фонд одного работника, Ф_эф, ч., рассчитывается по формуле (3.5):

, (3.5)

где Т_к – количество календарных дней в году, дней; Т_к = ??? дней; известно из задания;

Т_нр – количество выходных и праздничных дней, дней; Т_нр = ??? дней; известно из задания;

Т_см – продолжительность рабочего дня, ч.; Т_см = 8 ч.; известно из задания;

Т_пр – количество предпраздничных дней, дней; Т_пр = ??? дней; известно из задания;

А – количество часов, на которое уменьшается рабочий день в предпраздничные дни, ч.; А = 1 ч.; известно из задания;

К_н – коэффициент учитывающий исполнения минимального фонда времени за не явку на работу; К_н = ???; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.5) и затем в (3.3) получено:

Сдельная форма оплаты труда применяется для оплаты труда основных рабочих. В основе сдельной формы лежит расценка сдельная, Р_сд, тыс. руб., которая определяется по формуле (3.6):

, (3.6)

где С_ч – среднечасовая тарифная ставка основных производственных рабочих, руб.; С_ч = ??? руб.; известно из задания;

Т_шт – трудоемкость изготовления издания, н.-ч.; Т_шт = ??? н.-ч.; известно из задания.

Подстановкой указанных значений в формулу (3.6) получено:

Годовой фонд сдельной оплаты труда, З_сд,, тыс.руб., определяется по формуле (3.7):

, (3.7)

где Р_сд – расценка сдельная, руб.; Р_сд = ??? руб.; определено по формуле (3.6);

Н_вф – норма выработки фактическая, шт.; Н_вф = ??? шт.; известно из задания.

Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.7) получено

Численность вспомогательных рабочих, Ч_всп, чел., определяется по формуле (3.8):

, (3.8)

где Ч_осн – численность основных рабочих, чел.; Ч_осн = ??? чел.; определено по формуле (3.3);

Пр_всп – процент вспомогательных рабочих, %; Пр_всп = ???%; известно из задания.

Подстановкой указанных значений в формулу (3.8) получено:

Численность руководителей и специалистов, Ч_рук, чел., определяется по формуле (3.9):

, (3.9)

где Ч_осн – численность основных рабочих, чел.; Ч_осн = ??? чел.; определено по формуле (3.3);

Пр_рук – процент ИТР и руководителей, %; Пр_рук = ???%; известно из задания.

Подстановкой указанных значений формулу (3.9) получено:

Фонд оплаты труда руководителей и специалистов, ФОТ_рук, тыс. руб., рассчитывается по формуле (3.10):

, (3.10)

где О – среднемесячный оклад ИТР и руководителей, тыс. руб.; О = ??? тыс. руб.; известно из задания;

Ч_рук – численность руководителей и специалистов, чел.; Ч_рук = ??? чел.; определено по формуле (3.9).

Подстановкой указанных значений в формулу (3.10) получено:

Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих, ФОТ_всп, тыс. руб., производится по формуле (3.11):

, (3.11)

где С_ч – среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб.; С_ч = ??? руб.; известно из задания;

Ч_всп – численность вспомогательных рабочих, чел.; Ч_всп = ??? чел.; определено по формуле (3.8);

Ф_эф – эффективный фонд одного работника, ч.; Ф_эф = ??? ч.; определено по формуле (3.5).

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.11) получено:

Расчет премии основным рабочим, П_осн, тыс. руб., выполняется по формуле (3.12):

, (3.12)

где З_сд – годовой фонд сдельной оплаты труда, тыс.руб.; З_сд = ??? тыс.руб.; определен по формуле (3.7);

Пр_пр.осн – процент премии основным рабочим, %; Пр_пр.осн = ???%; определен в задании.

Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.12) получено:

Расчет премии вспомогательных рабочих, П_всп, тыс. руб., выполняется по формуле (3.13):

, (3.13)

где ФОТ_всп – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс. руб.; ФОТ_всп = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.11);

Пр_пр.всп – процент премии вспомогательным рабочим, %; Пр_пр.всп = ???%; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.13) получено:

Премия ИТР и руководителям, П_рук, тыс. руб., рассчитывается по формуле (3.14):

, (3.14)

где ФОТ_рук – годовой фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс.руб.; ФОТ_рук = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.10);

Пр_пр.рук – процент премии ИТР и руководителей, %; Пр_пр.рук = ??? %; известно из задания.

Подстановкой указанных выше значений в формулу (3.14) получено:

Дополнительный фонд оплаты труда основных рабочих, ФОТ_{доп.осн}, тыс.руб., определяется по формуле (3.15):

, (3.15)

где З_сд – годовой фонд сдельной оплаты труда, тыс.руб.; З_сд = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.7);

Пр_{доп.осн} – процент дополнительной заработной платы основным рабочим, %; Пр_{доп.осн} = ???%; известно из задания.

Подстановкой указанных значений в формулу (3.15) получено:

Дополнительный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, ФОТ_{доп.всп}, тыс.руб., определяется по формуле (3.16):

, (3.16)

где ФОТ_всп – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс.руб.; ФОТ_всп = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.11);

П_всп – премия вспомогательных рабочих, тыс.руб.; П_всп = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.13);

Пр_{доп.всп} – процент дополнительной заработной платы вспомогательным рабочим, %; Пр_{доп.всп} = ???%; известно из задания.

Подстановкой указанных значений в формулу (3.16) получено

Дополнительный фонд оплаты труда ИТР и руководителей, ФОТ_{доп.рук}, тыс.руб., определяется по формуле (3.17):

, (3.17)

где ФОТ_рук – фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс. руб.; ФОТ_рук = ??? тыс. руб.; определен по формуле (3.10);

П_рук – премия ИТР и руководителей, тыс.руб.; П_рук = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.13);

Пр_{доп.рук} – процент дополнительной заработной платы ИТР и руководителям, %; Пр_{доп.рук} = ???%; известно из задания.

Годовой фонд оплаты труда основных рабочих, ФОТ_{год.осн}, тыс.руб., определяется по формуле (3.18):

, (3.18)

где З_сд – годовой фонд сдельной оплаты труда, тыс. руб.; З_сд = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.7);

П_осн – премия основным рабочим, тыс. руб.; П_осн = тыс. руб.; определено по формуле (3.12);

ФОТ_{доп.осн} – дополнительный фонд оплаты труда для основных рабочих, тыс. руб.; ФОТ_{доп.осн} = ??? тыс.руб.; определен по формуле (3.15).

Подстановкой соответствующих значений в формулу (3.18) получено:

Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, ФОТ_{год.всп}, тыс.руб., определяется по формуле (3.19):

, (3.19)

где ФОТ_всп – фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс.руб.; ФОТ_всп = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.11);

П_всп – премия основным рабочим, тыс. руб.; П_всп = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.13);

ФОТ_{доп.всп} – дополнительный фонд оплаты труда для вспомогательных рабочих, тыс.руб.; = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.16).

Подстановкой указанных значений в формулу (3.19) получено:

Годовой фонд оплаты труда ИТР и руководителей, ФОТ_{год.рук}, тыс.руб., определяется по формуле (3.20):

, (3.20)

где ФОТ_рук – фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс. руб.; ФОТ_рук = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.10);

П_рук – премия ИТР и руководителям, тыс. руб.; П_рук = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.14);

ФОТ_{доп рук} – дополнительный фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс.руб.; ФОТ_{доп рук} = ??? тыс. руб.; определено по формуле (3.17).

Подстановкой указанных значений в формулу (3.20) получено:

Годовой фонд оплаты труда на предприятии, ФОТ_год, тыс.руб., рассчитывается по формуле (3.21):

, (3.21)

где ФОТ_{год.осн} – годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих, тыс. руб.; ФОТ_{год.осн} = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.18);

ФОТ_{год.всп} – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, тыс. руб.; ФОТ_{год.всп} = ??? тыс.руб.; определено по формуле (3.19);

ФОТ_{год.рук} – годовой фонд оплаты труда ИТР и руководителей, тыс.руб.; ФОТ_{год.рук} = ??? тыс.руб., определено по формуле (3.20).

Подстановкой указанных значений в формулу (3.21) получено: