Лабораторная работа 8. Подбор параметра17
Команда Подбор параметра – одно из самых простых средств анализа данных в EXCEL. Эта команда полезна в том случае, когда требуется достичь определенного результата вычислений по формуле, занесенной в ячейку, при неизвестных исходных данных, которыми оперирует эта формула.
Использование этой команды рассмотрим на примере технико-экономического обоснования получения кредита.
Задача: Мы хотим купить N тонн сахара по цене М рублей за тонну. Затем мы перевезем сахар в другое место (у нас будут накладные расходы) и продадим по цене М+ рублей за тонну. Предполагается, что за счет прибавки к цене мы получим прибыль.
Для этой сделки нам нужно получить кредит с годовым процентом Р сроком на n месяцев. Поскольку у нас нет залога, мы договорились, что за нас поручится страховая компания, которая требует q% от суммы: размер кредита + проценты по кредиту за n месяцев.
Требуется правильно рассчитать сумму кредита (т.к. со страховой компанией мы будем рассчитываться из полученного кредита) и убедить банк, что мы сможем получить прибыль после возврата кредита.
Исходя из изложенного:
Сумма_кредита = Страховка + Цена_партии_товара + Накладные_расходы.
Выполним расчеты некоторых слагаемых этой формулы.
Страховка = (Сумма_кредита + Проценты_по_кредиту_за_n_месяцев) * Процент_страховки, причем Проценты_по_кредиту_за_n_месяцев = Сумма_кредита * Годовой_процент / 12 * n. Сделав подстановку подформулы в формулу для расчета Страховки, получаем окончательную формулу:
Страховка = (Сумма_кредита + Сумма_кредита * Годовой_процент / 12 * n) * Процент_страховки = Сумма_кредита * (1 + Годовой_процент / 12 * n) * Процент_страховки.
Определим, как рассчитать накладные расходы. Предположим, что товар куплен за границей и при ввозе его внутрь страны потребуются таможенные платежи:
Налог_на_добавленную_стоимость18 = (Цена_партии_товара – Сумма_всех_таможенных_платежей) * Процент_НДС,
Таможенный_сбор = Цена_партии_товара * Процент_таможенного_сбора,
Таможенный_налог = Цена_партии_товара * Процент_таможенного_налога,
Акциз = Цена_партии_товара * Процент_акциза.
Кроме того, отнесем к накладным Транспортные_расходы, Непредвиденные_расходы, которые устанавливаются произвольно.
Таким образом,
Накладные_расходы = НДС + Таможенный_сбор + Таможенный_налог + Акциз + Транспортные_расходы + Непредвиденные_расходы.
Подставляя в формулу для расчета суммы кредита подформулу для расчета страховки, получим:
Сумма_кредита = Сумма_кредита * (1 + Годовой_процент / 12 * n) * Процент_страховки + Цена_партии_товара + Накладные_расходы.
Как видно, сумма кредита рассчитывается через себя же. Чтобы избежать зацикливания расчетов, что недопустимо в Excel, выполним эквивалентные алгебраические преобразования последней формулы. Получим окончательную формулу для расчета суммы кредита:
Сумма_кредита = (Цена_партии_товара + Накладные_расходы) / (1 – (1 + Годовой_процент / 12 * n) * Процент_страховки).
Определим теперь, какую прибыль мы получим. Для этого выполним расчеты:
Цена_реализации_за_всю_партию = Цена_реализации_за_единицу * Количество_единиц,
Проценты_по_кредиту_за_каждый_месяц = Сумма_кредита / 12 * Срок_кредита,
Сумма_возврата_кредита_с_процентами = Сумма_кредита + Проценты_по_кредиту_за_каждый_месяц * Срок_кредита,
Прибыль_до_вычета_налогов = Цена_реализации_за_всю_партию – Сумма_возврата_кредита_с_процентами.
Для расчета нашей сделки заполним таблицу Excel некоторыми исходными данным и формулами для расчета всех промежуточных и результатных данных:
Как видно, получаемая прибыль (последняя строка таблицы) отрицательна, т.е. мы имеем убытки от сделки. Теперь, используя инструментарий Подбор параметра, ответим на вопрос: По какой цене надо продавать, чтобы избежать убытков?
Вызовем команду Подбор параметра через вкладку Данные, группу опций Работа с данными, опцию Анализ «что-если».
Появляется диалоговое окно "Подбор параметра". Выберем ячейку с прибылью – В27. В поле ввода Установить в ячейке появляется $B$27. В поле ввода Значение введем с клавиатуры ожидаемую прибыль, например, 0. В поле Изменяя значение ячейки выбираем ячейку В4 (цена реализации за единицу): $B$4. Нажимаем ОК.
После небольшого промежутка времени в таблице в ячейке В4 появится подобранная цена реализации. Если выполнить щелчок на кнопке Отмена, то восстановятся все прежние значения ячеек, при щелчке на кнопке ОК сохраняются новые значения ячеек.
Теперь мы знаем, по какой цене надо продавать сахар, чтобы сделка имела смысл при цене покупки 2000 р. за тонну.