Задача 11.
Рассчитать сумму налога на прибыль и составить налоговую декларацию ЗАО «Орион» по следующим данным налогового учета: В I квартале ЗАО «Орион» получило следующие доходы:
- выручка от реализации товаров 3 000 000 руб.
- выручка от реализации основного средства 100 000 руб. – выручка от сдачи в аренду грузового автомобиля 50 000 руб.
В I квартале организацией были произведены следующие затраты:
- списана стоимость сырья и материалов 1 500 000 руб.
- начислена заработная плата производственных рабочих 250 000 руб.
- начислены страховые взносы ?
- начислена амортизация основных производственных фондов 15 000 руб.
- оплачены расходы на рекламу готовой продукции в газете 70 000 руб.
- начислена заработная плата управленческого персонала 130 000 руб.
- начислены страховые взносы ?
- начислен налог на имущество организации 2 000 руб.
- начислена амортизация по грузовому автомобилю, сданному в аренду 5000руб.
Сумма уплаченных авансовых платежей по налогу на прибыль в I квартале 250 000 руб. Исчислите сумму налога на прибыль к уплате в бюджет.
Задача 12.
Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход по торговому предприятию за 1 квартал отчётного года.
1. Базовая доходность на 1 кв. м. в месяц 1 800 руб.
2. К,= 1,148
3. К2 = 0,6
4. Размер торговой площади 100 кв. м.
Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, если сумма зарплаты, начисленная работникам за 1 квартал, составила 65 000 руб.
Задача 13.
При производстве ликёроводочной продукции с объёмной долей этилового спирта 30% предприятия использует безводный этиловый спирт. За месяц было произведено и реализовано 40000 л такого товара. Сумма акциза, уплаченная по приобретённому подакцизному сырью (этиловому спирту) составила 2160000 рублей. Ставка акциза на алкогольную продукцию с объёмной долей этилового спирта свыше 9% установлена в размере 210 руб. 00коп. за один литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах. Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 14.
Рассчитайте сумму транспортного налога в бюджет, вносимую производственным предприятием в соответствии с региональным законодательством. Укажите сроки уплаты налога. Оформите декларацию по расчету налога. На предприятии числятся:____________________
Вид транспорта |
Мощность, л. с. |
Количество, ед. |
Легковой автомобиль |
95 |
3 |
Легковой автомобиль |
130 |
5 |
Грузовой автомобиль |
145 |
10 |
Грузовой автомобиль |
230 |
9 |
Грузовой автомобиль |
283 |
2 |
Автобус |
190 |
1 |