Задача 2.
000 «Магнит» применяет упрощенную систему налогообложения. Единый налог фирма платит с общей суммы своих доходов.
Показатели предприятия за 9 месяцев составили:
-доход 7 000 000 руб.;
- взносы в государственные социальные внебюджетные фонды - 75 000 руб.
Помимо этого «Магнит» оплатила своим сотрудникам больничные в размере 6000 руб., из них: -за счет ФСС-720 руб.;
- за счет собственных средств - 5280 руб.
За полугодие фирма перечислила единый налог в сумме 195 000 руб.
Рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Заполните налоговую декларацию.
Задача 3.
ООО «Гранд» рассчитывает и платит в бюджет налог на имущество по итогам отчетных периодов. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе фирмы, составляет:
- на 1 января - 250 000 руб.;
- на 1 февраля - 230 000 руб.;
- на 1 марта- 215 000 руб.;
- на 1 апреля - 210 000 руб.; -на1 мая-200 000 руб.;
- на 1 июня - 195 000 руб.;
- на 1 июля - 215 000 руб.;
- на 1 августа - 220 000 руб.;
- на 1 сентября - 240 000 руб.;
- на 1 октября - 245 000 руб.;
Права на льготы по налогу на имущество фирма не имеет.
Рассчитайте среднегодовую стоимость основных средств за 9 месяцев и составьте налоговую декларацию.
Задача 4.
Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет производственным предприятием за истекший месяц:
- продано продукции (без НДС) 373 000 руб. В том числе, облагаемой НДС по ставке 18 % 264 500 руб.
по ставке 10 % 108 500 руб.
- бартерный оборот в рыночных ценах (НДС-18%) 43 000 руб.
- продано продукции работникам по рыночным ценам
(НДС 10%) 76 000 руб.
- НДС, уплаченный поставщикам 25 000 руб.
НДС, уплаченный за услуги 30 000 руб.
Составить налоговую декларацию.
Задача 5.
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет организацией. Хозяйственные операции (в руб.):
1. Реализовано продукции собственного производства 1540 000 в т.ч. НДС ?
2. Получен аванс на предстоящую поставку продукции 135 000
3. Приобретены (оплачены и оприходованы полностью) материальные ресурсы, 120 000
в т.ч. НДС ?
4. Приобретен легковой автомобиль, 54 000 в т.ч. НДС ?
5.Приобретены основные средства для производства продукции,- 216 000
в т.ч. НДС ?
Основные средства приняты на учет. Легковой автомобиль в отчетном периоде не прошел регистрацию.