- •1 Сутність активних та пасивних операцій банку
- •2. Цілі, методи та розвиток механізмів рефінансування банків
- •3. Характеристика та особливості синтетичного обліку
- •3.Методи та прийоми аналізу банківської діяльності
- •2.Фінансовий механізм та характеристика його складових елементів.
- •1.Субординований борг як спосіб формування капіталу банку.
- •1. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів
- •2. Класифікація банківських документів
- •3.Регулююча фінансова політика та її особливості.
- •1. Операції репо: Їх характеристика та особливості.
- •3. Політика обов’язкових резервних вимог
- •2.Види кредитних установ та їх характеристика
- •1. Аналіз кредитних операцій банку та його сутність
- •2. Основні принципи обліку касових операцій банку
- •3. Зміст, норми та правила облікової політики банку.
- •2.Формування резервів на покриття можливих втрат за активними операціями
- •Фінансова звітність банку
- •3.Методика складання фінансової звітності банку.
- •1. Облік залучених вкладів (депозитів)
- •2. Аналіз витрат банку та їх характеристика
- •3.Методи оцінки ризиків.
- •3 Політика рефінансування
- •Основні форми та способи організації безготівкових розрахунків комерційного банку.
- •2 Аналіз внутрішніх ризиків.
- •3. Процентна політика
- •2.Банківська система та види банківських установ, особливості їх діяльності.
- •1 Комісійні операції з векселями: сутність та економічна характеристика.
- •3. Політика операцій на відкритому ринку
- •2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності
- •1. Аналіз кредитного портфелю банку та його характеристика
- •3. Акредитивна форма розрахунків при здійснені розрахункових операцій банком, види і порядок розрахунку.
- •2. Основні принципи обліку капіталу банку.
- •5000/1 — Для обліку вартості привілейованих акцій;
- •5000/2 — Для обліку вартості простих акцій.
- •1. Аналіз інвестиційних операцій банку та їх зміст
- •2.Система бухгалтерського обліку в банках та її складові: підсистема фінансового обліку; підсистема управлінського обліку; підсистема податкового розрахунків
- •Дати визначення балансу та його елементів
- •1. Сутність і значення посередницьких банківських операцій.
- •3. Структура балансового капіталу банку.
- •2.Аналіз форфейтингових операцій банків.
- •3. Аналіз лізингових операцій банку та їх зміст
- •1. Аналіз банківських послуг та методи його проведення
- •2. Організація операційної діяльності в банках
- •3.Ресурси комерційного банку та порядок їх формування.
- •1. Загальна характеристика інвестиційних операцій банків
- •3. Платіжні системи та роль центрального банку в їх організації та регулюванні
- •3. Грантування банківських вкладів
- •2.Види аналізу банківської діяльності.
- •Основні принципи оцінки кредитоспроможності позичальника.
- •1. Забезпечення касового виконання державного бюджету
- •2. Аналіз операцій банку з цінними паперами та методи його проведення
- •3. Облік кредитних операцій
- •2. Аналіз рентабельності банківської діяльності та його характеристика
- •3. Принципи організації та функціонування Національного банку України
- •1 Органи управління та структура Національного банку України
- •3.Сутність та значення банківських операцій з банківськими металами.
- •Аналіз власного капіталу банку за допомогою методу коефіцієнтів
- •1 Механізм здійснення форфейтингових бо. Їх відмінність від факторингових операцій.
- •3. Зіст, положення та правила облікової політики банку
- •2.Оцінка ризикованості активів комерційного банку
- •2. Ліцензування банківської діяльності
- •3. Аналіз доходів банку та їх зміст
- •Загальна характеристика операцій банків в іноземній валюті.
- •1. Аналіз прибутку банку та його значення для визначення ефективності діяльності банку
- •2. Характеристика та особливості аналітичного обліку в банках
- •3. Облік доходів та витрат банку
- •Касові операції банків: сутність, види та порядок здійснення
- •Аналіз факторингових операцій банків
- •Організація міжбанківських розрахунків в Україні
- •1. Організація системи банківського регулювання
- •2.Аналіз залученого капіталу банку та його характеристика
- •3. Облік комісійних доходів і витрат банку
- •1. Принципи організації внутрішньобанківського аудиту
- •2. Рейтингові системи оцінки фінансового стану комерційного банку та їх види
- •3 Облік касових операцій банку
- •1. Аналіз ефективності діяльності банку та його зміст
- •2. Облік формування спеціальних резервів під заборгованість за нарахованими доходами і облік списання сумнівної заборгованості за рахунок резервів
- •3. Характеристика факторингових операції комерційного банку
- •2. Загальний аналіз ризиків комерційного банку
- •3. Зовнішній борг України і роль Національного банку в управлінні боргом
- •1. Облік операцій з передавання готівки між банками
- •1. Облік нарахування заробітної плати та розрахунків із працівниками
- •2. Аналіз фінансової стійкості банку та методи його проведення
- •3. Основні напрями діяльності центрального банку з обслуговування уряду
- •1.Основні напрями діяльності центральних банків
- •2. Стратегічний аналіз фінансових результатів комерційного банку та його сутність
- •3. Відображення в обліку операцій банку в іноземній валюті
- •1. Облік інкасації грошової виручки інкасаторами банків
- •2. Нормативи діяльності комерційного банку та їх види
- •3. Повноваження нбу як емісійного центру готівкового обігу
- •1. Облік процентних доходів і витрат банку
- •2. Облік кредитних операцій
- •3. Роль Національного банку України в управлінні внутрішнім державним боргом
- •1. Еволюція міжбанківських розрахунків, світовий досвід.
- •2. Аналіз внутрішніх ризиків
- •3.Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками
- •1. Порядок обліку операцій під час формування статутного капіталу банку
- •2. Аналіз ділової активності банку та їх характеристика
- •3. Державна реєстрація банків
- •3. Інструменти валютної політики
- •2.Облік цінних паперів у торговому портфелі банку
- •1. Основні принципи та механізми організації банківського кредитування
- •Облік вибуття основних засобів і нематеріальних активів
- •3. Загальний аналіз активних операцій банку та їх зміст
- •2.Організація кредитної роботи банку.
- •3. Характеристика та структура класів Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках
- •Основні теоретичні положення кредитних операцій у банках.
- •2. Основні принципи бухгалтерського обліку доходів і витрат
- •3. Рейтингова оцінка діяльності банку та методи її здійснення
- •Система аналітичного обліку в банках.
- •2. Регулювання діяльності комерційних банків за допомогою економічних нормативів (неповністю)
- •3. Аналіз валютних операцій банку та їх характеристика
- •1. Аналіз власного капіталу банку та його сутність.
- •2. Повноваження нбу як емісійного центру готівкового обігу
- •3. Основні принципи оцінки кредитоспроможності позичальника
3. Політика операцій на відкритому ринку
Політика відкритого рину полягає у змінах обсягів купівлі та продажу цінних паперів центральним банком. Ці операції центрального банку зумовлюють зміну резервів комерційних банків, що, у свою чергу, позначається на обсязі та вартості банківських кредитів. Унаслідок цього центральний банк має можливість впливати на розмір грошової маси і на рівень ринкової процентної ставки у потрібному напрямі, тобто досягати заздалегідь поставленої мети. Центральний банк продає цінні папери зі свого портфеля, коли йому потрібно стабілізувати або зменшити масу грошей в обігу, стримати зростання платоспроможного попиту, а отже, сприяти підвищенню рівня процентної ставки і в кінцевому підсумку знизити інфляцію. Політика відкритого ринку широко застосовується в регулятивній діяльності центральних банків. Це – найбільш дійовий і гнучкий інструмент грошово-кредитної політики. Результати застосування цього інструменту центральні банки можуть досить точно спрогнозувати, передбачити, його ж дія забезпечує ефективний вплив на грошовий ринок , а отже, і на економіку в цілому. Механізм операцій на відкритому ринку нескладний, що робить його привабливим для застосування . Водночас для проведення цих операцій центральні банки використовують різноманітні угоди стосовно цінних паперів, які різняться певними параметрами, а саме: формою угоди – пряма купівля чи продаж цінних паперів центральним банком або ж угода на умовах зворотної купівлі-продажу цінних паперів (репо); об’єктом угоди (державні цінні папери або корпоративні); типом операцій; терміновістю угоди; учасниками угоди (тільки банки чи разом з небанківськими дилерами фондового ринку); місцем проведення операцій (біржовий ринок, позабіржовий ринок)
2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності
Першим етапом аналізу ліквідності є виявлення того, наскільки банк дотримується нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України (НБУ). Встановлення нормативних вимог щодо ліквідності, обов’язкових для кожної банківської установи, є звичайною практикою центральних банків ряду країн.
Метод коефіцієнтів дає змогу виявити кількісний зв’язок між різними рахунками, групами та розділами балансу. У такий спосіб визначають питому вагу окремих балансових рахунків чи груп рахунків у загальному обсязі активів (пасивів) або окремих груп та розділів балансу. Аналіз банківської ліквідності за методом коефіцієнтів є традиційним підходом до оцінювання рівня забезпеченості банку ліквідними коштами. У процесі аналізу, крім нормативів НБУ, можуть додатково використовуватись й інші коефіцієнти, що характеризують ліквідність банку та чинники, які на неї впливають. Одержані значення порівнюються з нормативними значеннями або аналізуються в динаміці.
Інструкцію про порядок регулювання діяльності банків України, якою для банків установлено такі нормативи ліквідності:
норматив миттєвої ліквідності;
норматив поточної ліквідності;
норматив короткострокової ліквідності.
Ще одним коефіцієнтом, котрий пов’язаний з поняттям запасу ліквідності, є відношення ліквідних активів до сумарних активів банку. Цей коефіцієнт показує, якою повинна бути мінімальна частка ліквідних активів, з тим щоб банк не втрачав своєї ліквідності й одночасно зберіг достатній рівень дохідності.
Взагалі аналіз ліквідності за допомогою коефіцієнтів є найпростішим підходом до оцінки ліквідності банку. Основним його недоліком є статична оцінка ліквідності (станом на певний момент часу), що не дає можливості врахувати динамічну природу ліквідності. Тому в країнах з високим рівнем розвитку банківської справи банки намагаються вимірювати свою ліквідність через аналіз потоку грошових коштів, який повинен визначати час та обсяг потенційних потреб у фінансуванні.
Білет № 11