- •Введение
- •1. Общетеоретическая часть бизнес-планирования
- •1.1. Цели, функции, виды бизнес-плана
- •1.2 Разработка бизнес-плана
- •1.3 Структура бизнес-плана
- •2. Бизнес-план аптеки ооо «Лекарь»
- •2.1 Резюме
- •2.2. Описание предприятия
- •2.3. Описание услуги
- •2.4. Описание отрасли
- •2.5. Маркетинговый план
- •2.6 Производственный план
- •2.7. Организационная структура
- •2.8. Финансовый план
- •3. Совершенствование бизнес-планирования
- •3.1. Методы анализа рисков:количественные методы
- •3.1.1.Количественный анализ рисков
- •3.1.2. Факторный анализ рисков ооо «лекарь»
- •3.2. Показатели экономической эффективности
- •3.3. Стратегические направления фирмы
- •3.4. Построение системы финансового планирования на предприятии
- •Список используемой литературы
2.7. Организационная структура
Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью как компания одного лица. Учредитель, генеральный директор фирмы, а также главный бухгалтер. Оплатой ее труда является прибыль предприятия, фиксированного дохода у нее нет, т.к. она является владельцем данного предприятия. Она ведет руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов. Также она занимается вопросами сбыта, маркетинга, рекламы. Провизор отвечает за организацию работ и наем рабочих и их работу. Наравне с фармацевтами он занимается производством лекарственных форм, но в меньшем количестве. Это должна быть женщина с высшим фармацевтическим образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата - 9 000 руб.
Фармацевты занимаются изготовлением и продажей лекарственных препаратов. К ним предъявляются следующие требования: женщина с медицинским образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата – 6 000 руб.
Качества, необходимые сотрудникам: - добросовестность - дисциплинированность - ответственность - трудолюбие - честность - вежливость - коммуникабельность - серьезность - высокий профессионализм. ООО создается на основе стабильного состава, что является одним из залогов успеха. Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.
Удельный вес численности управленческих работников в общей численности - 0,5 (1/2) – 50%.
Рис. 2 – Структура персонала
2.8. Финансовый план
Организация нового производства производится на деньги, полученные в кредит под 12 % годовых, оплаты будут производиться в размере 1% ежемесячно. Кредит необходим, так как у учредителя недостаточно собственных денежных средств.
Кредит планируется вернуть в течение 1 года.
Схема возврата кредита представлена в табл. 7.
Таблица 7 - Погашение кредита
месяц |
Уменьшения кредита, руб. |
% по кредиту ежемесячно, руб. |
Сумма обязательных выплат, руб. |
Суммарный обязательный ежемесячный платеж, руб. |
1 |
100000 |
1000 |
8334 |
9334 |
2 |
91666 |
916,7 |
8334 |
9250,7 |
3 |
83332 |
833,3 |
8334 |
9167,3 |
4 |
74998 |
750 |
8334 |
9084 |
5 |
66664 |
666,6 |
8334 |
9000,6 |
6 |
58330 |
583,3 |
8334 |
8917,3 |
7 |
49996 |
500 |
8334 |
8834 |
8 |
41662 |
416,6 |
8334 |
8750,6 |
9 |
33328 |
333,3 |
8334 |
8667,3 |
10 |
24994 |
249,9 |
8334 |
8583,9 |
11 |
16660 |
166,6 |
8334 |
8500,6 |
12 |
8326 |
83,3 |
8334 |
8417,3 |
Всего: |
|
6499,6 |
100000 |
106507,6 |
Помимо долгосрочного банковского кредита для финансирования проекта будут использованы и другие средства, которые отражены в таблице 8.
Таблица 8 – Источники финансирования проекта
Источники финансирования |
Сумма, руб. по месяцам |
|
|
январь |
июнь |
1.Собственный капитал:
|
10000 1125 |
|
2. Привлеченный капитал: долгосрочные кредиты, долгосрочные займы, краткосрочные кредиты, краткосрочные займы |
|
|
3. Прочие источники финансирования |
|
|
ИТОГО: |
11125 |
35 950,6 |
Таблица 9 – Расчет денежных потоков на первое полугодие 2010 г.
Показатели |
Сумма по месяцам, руб. |
|||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
|
1 Выручка от реализации (объем*цена) |
42500 |
48750 |
55000 |
61250 |
67500 |
73750 |
2 Затраты, всего, в т.ч.(п.2.1+п.2.2) |
49341 |
49256 |
49174,3 |
49090,9 |
49006 |
49299,4 |
2.1. Постоянные затраты |
32381 |
32381 |
32381 |
32381 |
32381 |
32381 |
2.1.1 Амортизационные отчисления |
1125 |
1125 |
1125 |
1125 |
1125 |
1125 |
2.2. Переменные затраты |
17335 |
17250 |
17168,3 |
17084,9 |
17000 |
16918,4 |
2.2.1 Выплата процентов(см.табл.7) |
2000 |
1915 |
1833,3 |
1750 |
1665 |
1583 |
3 Чистая прибыль от реализации |
-6841 |
-506 |
5825,7 |
12159,1 |
18494 |
24450,6 |
4 Чистый денежный поток,всего: (п.4.1+п.4.2+п.4.3+) |
2619 |
8954 |
15285,7 |
21619,1 |
27954 |
34285,6 |
4.1 Чистая прибыль
|
-6841 |
-506 |
5825,7 |
12159,1 |
18494 |
24450,6 |
4.2 Амортизационные отчисления |
1125 |
1125 |
1125 |
1125 |
1125 |
1125 |
4.3 Рост (погашение) задолженности(см.табл.7) |
8335 |
8335 |
8335 |
8335 |
8335 |
8335 |
5 Остаток денежных средств на начало периода |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
6 Накопленная денежная наличность (п.4+п.5) |
22619 |
28954 |
35285,7 |
41619,1 |
47954 |
53910,6 |
Выручка от реализации = цена * количество заказов
Затраты = постоянные затраты +переменные затраты
Чистая прибыль = выручка – затраты
Остаток денежных средств на начало периода = 200000 - 180000
На начальном этапе функционирования ООО будет только покрывать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет создан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников. Планируемая прибыль на июнь. Прибыль, полученная в июне, превысит прибыль предыдущих месяцев и должна будет составить 24 450,6 руб. Данная прибыль будет являться доходом учредителя и распределена соответственно его пожеланиям. При этом надо учесть, что часть ее пойдет в фонд накопления, а часть в фонд потребления.
Форма Ф 2 – План-отчет о доходах и продажах за ноябрь
Показатели |
Сумма, руб. |
|
плановая |
фактическая |
|
1. Объем продаж |
67500 |
|
2. Постоянные издержки |
32381 |
|
3. Переменные издержки |
16918,4 |
|
4. Валовая прибыль |
24450,6 |
|
5. Чистая прибыль |
24450,6 |
|
Коэффициенты финансовой оценки:
Рентабельность продукции = Прибыль от реализации / Полная себестоимость = 24450,6 / 49299,4 = 0,5
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 24450,6/ 67500 = 0,37
Рентабельность продукции 50% и продаж 37%, что говорит о выгодности и реальности проекта.