- •Оценка и отражение денежных потоков в отчетности
- •Расчет чистых денежных поступлений от основной деятельности
- •Балансы по состоянию на 31 декабря 2006 и 2007 гг., млн. У.Е.
- •1 Расчет чистого поступления денежных средств от основной деятельности, млн. У.Е.
- •Ответ обоснуйте.
- •Балансы по состоянию на 31 декабря 2006 и 2007 гг., млн. У.Е.
- •Отчет о прибылях и убытках, млн. У.Е.
- •Балансы по состоянию на 31 декабря 2006 и 2007 гг., млн. У.Е.
Отчет о прибылях и убытках, млн. У.Е.
Товарооборот |
|
623 |
Минус Себестоимость реализованной продукции |
|
353 |
Валовая прибыль |
|
270 |
Минус Торговые издержки |
71 |
|
Минус Административные расходы |
30 |
101 |
|
|
169 |
Прочие операционные доходы |
|
13 |
Операционная прибыль |
|
182 |
Проценты к получению и аналогичные начисленные доходы |
|
14 |
|
|
196 |
Минус Проценты к уплате и аналогичные начисленные расходы |
|
26 |
Прибыль от основной деятельности до вычета налогов |
|
170 |
Минус Налог на прибыль от основной деятельности |
|
36 |
Прибыль от основной деятельности после уплаты налогов |
|
134 |
Нераспределенная прибыль прошлого периода |
|
123 |
|
|
257 |
Минус Предполагаемые дивиденды по обыкновенным акциям |
|
60 |
Нераспределенная прибыль, перенесенная на следующий период |
|
197 |
Балансы по состоянию на 31 декабря 2006 и 2007 гг., млн. У.Е.
|
2006 |
2007 |
Основные средства |
|
|
Земля и постройки |
310 |
310 |
Машины и оборудование |
325 |
314 |
|
635 |
624 |
Оборотные средства |
|
|
Товарный запас |
41 |
35 |
Торговые дебиторы |
139 |
145 |
|
180 |
180 |
Кредиторы: суммы к уплате в течение года |
|
|
Банковский овердрафт |
6 |
29 |
Торговые кредиторы |
54 |
41 |
Корпоративный налог |
23 |
18 |
Предполагаемые дивиденды |
50 |
60 |
|
133 |
148 |
Чистые оборотные средства |
47 |
32 |
Активы всего минус краткосрочные обязательства |
682 |
656 |
Минус Кредиторы: суммы к уплате не ранее чем через год |
|
|
Облигационные займы |
250 |
150 |
|
432 |
506 |
Капитал и резервы |
|
|
Привлеченный капитал (обыкновенные акции) |
200 |
300 |
Счет премии на акции |
40 |
— |
Резервы переоценки |
69 |
9 |
Счет прибылей и убытков |
123 |
197 |
|
432 |
506 |
В 2003 г. компания потратила 67 млн. у.е. на покупку новых машин и оборудования. Выбытия основных средств не было. Акции в этом году не выпускались.
Требуется: подготовить отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 г.