- •1. Исходные данные.
- •2. Расчет плановой суммы амортизационных отчислений на квартал.
- •3. Расчет плановой суммы отчислений в ремонтный фонд.
- •4.Расчет плановой суммы себестоимости на квартал.
- •5. Расчет балансовой суммы прибыли
- •6. Расчет необходимого прироста оборотных средств.
- •7. Расчет кредиторской задолженности постоянно находящейся в распоряжении организации.
- •8.Составление финансового плана на квартал.
- •9. Финансовый план строительной организации на квартал.
3. Расчет плановой суммы отчислений в ремонтный фонд.
Плановая сумма отчислений в ремонтный фонд рассчитывается по установленному в данной организации нормативу отчислений 2% от среднегодовой стоимости основных фондов.
Имеем в год 83487,5*2% =1669,75тыс. руб.
100%
На квартал соответственно 1669,75 = 417,44тыс. руб.
4 квартала
4.Расчет плановой суммы себестоимости на квартал.
Все затраты, входящие в себестоимость, можно разделить на следующие группы:
—Фонд оплаты труда;
—Начисление на фонд оплаты труда;
—Амортизационные отчисления в ремонтный фонд;
—Переменные расходы без расходов на оплату труда и начислений на них;
---Условно-постоянные расходы без амортизационных отчислений в ремонтный фонд.
Условно-постоянные расходы планируются по их сумме. Переменные расходы планируются по их уровню в процентах к сумме выручки.
Плановый фонд оплаты труда определяется произведением среднемесячной численности работников на их среднюю заработную плату и составляет 10940 тыс. руб.
Начисления на заработную плату определяются по следующим нормативам (тарифам взносов) в процентах к заработной плате(35,8%).
Сумма отчислений составляет:
От=Фот*35,8%= 10940*35,8%= 3916,52тыс. руб 100% 100%
По итогам работы за аналогичный квартал прошлого года (с учетом индексации расходов) сумма условно-переменных расходов без амортизационных отчислений в ремонтный фонд составила 5243 тыс.руб.(согласно таблице 1.), а уровень переменных расходов на оплату труда и начислений на них- 14% к выручке.
Плановая сумма выручки от реализации продукции на квартал равна 95780 тыс.руб.( согласно таблице 1.).
Тогда сумма переменных расходов выразится: 95780*14% = 13409,2тыс. руб.
100%
Таблица 3
Расчет плановой суммы себестоимости строительной организации
на квартал
Показатели |
Величина показателей |
1. Выручка, тыс.руб. |
95780 |
2. Фонд оплаты труда, тыс.руб. |
10940 |
3. Начисления на заработную плату в % к фондам оплаты труда |
35,8 |
4. Сумма начислений, тыс.руб. |
3916,52 |
5. Амортизационые отчисления, тыс.руб. |
2001,63 |
6. Отчисления в ремонтный фонд, тыс.руб. |
417,44 |
7. Условно-постоянные расходы, тыс.руб |
5243 |
8. Уровень переменных расходов, в % к выручке |
14 |
9. Сумма переменных расходов, тыс.руб. |
13409,2 |
10. Себестоимость, тыс.руб |
35927,79 |
5. Расчет балансовой суммы прибыли
Таблица 4
Расчет балансовой суммы прибыли строительной организации на
квартал
Показатели |
Величина показателей |
1 .Выручка, тыс.руб. |
95780 |
2. Налог на добавленную стоимость, тыс.руб. |
15963,33 |
3. Себестоимость, тыс.руб. |
35927 |
4.Валовая прибыль от реализации, тыс.руб. |
43888,88 |
5. Доходы от внереализационных операций |
300 |
6. Расходы от внереализационных операций |
627,25 |
7. Балансовая прибыль или прибыль до налогообложения |
43561,63 |
Рассчитываем налог на добавленную стоимость:
НДС = Выручка*0,2= 95780*0,2= 15963,33 тыс.руб.
1,2 1,2
Рассчитываем валовую прибыль от реализации продукции по формуле: Валовая прибыль от реализации продукции =
Выручка- НДС-Себестоимость : Прибыль валовая = 95780-15963,33-35927,79=43888,88тыс.руб
Внереализационные расходы определяем таким образом:
83487.5*2% + 10490,48*2% = 627,25тыс.руб. 4 квартала*100% 100%
11
Рассчитываем балансовую прибыль или прибыль до налогообложения по формуле: Валовая прибыль от реализации+ ВНД -ВНР. Прибыль балансовая = 43888,88+300 - 627,25=43561,6Зтыс. руб.