- •Л. Я. Абрамчик финансовое право
- •Введение
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 2. Предмет и система финансового права республики беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 3. Финансовый контроль в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 4. Бюджет и бюджетное право
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 5. Бюджетное устройство республики беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 6. Бюджетный процесс в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 7. Правовое регулирование государственных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 8. Налог и налоговое право
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 9. Налоги, взимаемые с юридических лиц в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 10. Налоги и сборы с физических лиц в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 11. Правовая ответственность в налоговых правоотношениях
- •1. Правонарушения против системы налогов.
- •2. Правонарушения против прав и свобод налогоплательщиков.
- •3. Правонарушения против системы гарантий выполнения обязанностей плательщика.
- •4. Правонарушения против контрольных функций налоговых органов.
- •6. Уклонения от уплаты налогов.
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 12. Основы правового регулирования государственного кредита
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 13. Правовые основы государственных расходов
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 14. Правовое регулирование инвестиционной деятельности в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 15. Правовое регулирование деятельности банковской системы республики беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 16. Правовое регулирование денежного обращения
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 18. Правовое регулирование страхования
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
Контрольные вопросы
1. Назовите основные законы, регулирующие порядок взимания прямых налогов в Республике Беларусь.
2. Какие подзаконные акты издает Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь? Дайте краткую характеристику.
3. Каков порядок исчисления налога на добавленную стоимость?
4. В чем состоит отличие акцизов от налога на добавленную стоимость?
5. Все ли юридические лица являются плательщиками налога на недвижимость?
6. В каких формах взимается плата за землю?
7. Есть ли закон о едином платеже? Дайте характеристику единого платежа.
8. Какие налоги относятся к прямым, а какие к косвенным?
9. Назовите очередность уплаты налогов юридическим лицом?
10. Назовите местные налоги. Раскройте их содержание.
Задачи
1. Определите налог на недвижимость уплачиваемый малым предприятием, исходя из следующих данных: 1) стоимость основных производственных фондов - 100 млрд 200 млн руб.; 2) износ основных производственных фондов 4 млрд 100 млн руб. Изложите порядок и сроки уплаты налога на недвижимость.
2. Охарактеризовать понятие и содержание отчислений в дорожный фонд. На каких условиях могут быть представлены льготы для сельскохозяйственных предприятий?
3. Облагаются ли налоги на прибыль суммы возвратной и безвозвратной финансовой помощи?
4. Предприятие принимает долевое участие и строительстве жилья. При продаже квартир будет ли платить налог на добавленную стоимость и прибыль, если предприятие имеет льготы по налогам по собственному производству?
5. Уплачивается ли налог на прибыль организациями, осуществляющими управленческие функции и созданный на добровольной основе (сельхозхимия), а также по решению местных Советов (ПО бытового обслуживания) в случае, если отчисления на содержание, производимые за счет прибыли, превышают расходы на их содержание?
6. Какой порядок налогообложения чистой прибыли межхозяйственного предприятия, распределяемой по итогам работы за год между его учредителями - колхозами и другими сельскохозяйственными предприятиями?
7. Как и с кого удерживать налог с суммы, затраченной предприятием на подготовку кадров свыше 24 % от фонда оплаты труда.
8. Предприятие занимается производством доломитовой муки, которая затем поставляется Минсельхозпроду для известкования кислых почв. Распространяются ли льготы по налогам и отчислениям в целевые бюджетные фонды на данное предприятие как для юридических лиц, обслуживающих сельское хозяйство?
9. Предприятие реализует продукцию за пределы Республики Беларусь в порядке товарообменной операции, в оплату получает материалы для производственных целей и комплектующие изделия. Продукция отправляется в: а) страны СНГ, б) Республику Польша; в) Литву; г) Германию. Определите виды налогов, которые оно должно уплачивать в каждом случае.
10. У сельскохозяйственного предприятия «Октябрь» Полоцкого района Витебской области на 01.01.2001 г. имеется: 110 га - пашни; 25 га - многолетних плодовых насаждений; 60 га - сенокосов и пастбищ, на которых проведены работы по их улучшению; 15 га - других угодий. Рассчитайте земельный налог в целом по хозяйству, если индуктивность пашни в среднем по хозяйству оценена в 30,10 балла, многолетних плодовых насаждений - 27,10 и сенокосов и пастбищ, на которых проведены работы по их улучшению, -31,24 балла.
11. Предприятие реализует продукцию за пределы Республики Беларусь в порядке товарообменных операций и в оплату получает Материалы для производственных целей и комплектующие изделия: а) в страны СНГ; б) в страны дальнего зарубежья. Облагается ли винная операция налогом на добавленную стоимость? Укажите, какие виды налогов должно вносить в бюджет данное предприятие?
12. МП «Восток» имеет свой завод по производству безалкогольных напитков за пределами г. Витебска. Площадь земельного участка, занимаемого заводом, = 0,9 га, а санитарно-защитной зоны = 0,3 га. Определите размер земельного налога. Охарактеризуйте порядок предоставления отчетности в инспекцию Министерства по налогам и сборам.