- •Тема 1. Финансовое право как отрасль права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Какие методы применяются при распределении государственных денежных средств:
- •2. Предмет финансового права составляют общественные отношения :
- •3. Основными источниками финансового права являются:
- •Тема 2. Правовое регулирование финансового контроля
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •Подлежат финансовому контролю:
- •2. Государственный финансовый контроль осуществляется:
- •3. Каким документом оформляются результаты проверки (ревизии):
- •Тема 3. Бюджетные правоотношения в системе финансовых правоотношений
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетная система Российской Федерации:
- •2. К принципам бюджетной системы не относится:
- •3. Межбюджетные трансферты – это:
- •Тема 4. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетное послание Президента Российской Федерации направляется:
- •2. Исполнение федерального бюджета обеспечивается:
- •3. В бюджетную отчётность не входит:
- •Тема 5. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Администратором доходов бюджета в связи с выполнением юридически значимых действий по изменению и выдаче документов на транспортные средства является:
- •2. К безвозмездным поступлениям в бюджет относятся:
- •3. К неналоговым доходам бюджетов относятся:
- •Тема 6. Налоги и сборы как источник формирования доходной части бюджетов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговая база – это
- •2. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:
- •3. Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Документом, подтверждающим постановку на учёт в налоговом органе, является:
- •2. Выездная проверка, осуществляемая в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика-организации, может проводиться:
- •3. Несогласие с фактами, изложенными в акте проверки налогоплательщик (плательщик сбора, налоговый агент) может отразить в виде
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1 Налоговый период один календарный год установлен:
- •2. Индивидуальные предприниматели не являются плательщиками:
- •3. Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц установлены в твёрдом размере суммы необлагаемого минимума доходов:
- •Тема 9. Региональные и местные налоги
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговые ставки по транспортному налогу, предусмотренные Налоговым кодексом рф, могут быть:
- •2. Налоговая база по налогу на имущество российских организаций определяется как
- •3. Налоговые льготы закреплены в Налоговом кодексе рф для плательщиков:
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налог на прибыль организаций уплачивается при применении:
- •Налоговый период квартал установлен:
- •3. Организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчётный) период превышает 100 человек вправе применять:
- •Тема 11. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетные обязательства:
- •2. Бюджетная смета — это:
- •3. Руководители федеральных министерств являются:
- •Тема 12. Правовые основы деятельности кредитных организаций в Российской Федерации
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Условия деятельности кредитных организаций определяет:
- •2. Кредитные организации приобретают статус юридического лица:
- •3. С заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации в арбитражный суд вправе обратиться:
- •Тема 13. Страхование как правовой институт финансового права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Субъектом страховых правоотношений является:
- •2. Страховые правоотношения оформляются:
- •3. При наступлении страхового случая по имущественному страхованию страховщик выплачивает страхователю:
- •Тема 14. Внебюджетные фонды в системе финансовых правоотношений
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Объектом обязательного страхования являются:
- •2. Фонд социального страхования не производит выплаты:
- •3. Страхователями по обязательному страхованию могут быть:
- •Тема 15. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Расчётные отношения
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Денежная система — это:
- •2. Не является формой безналичных расчётов:
- •3. Приём наличных денег кассами организаций производится:
- •Тема 16. Рынок ценных бумаг как правовой институт финансового права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Владельцы облигации по отношению к эмитенту являются:
- •2. Реестр владельцев ценных бумаг определяется как:
- •3. Размещение и обращение облигаций Банка России осуществляются:
- •Тема 17. Валютное регулирование и валютный контроль
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. К валютным ценностям относятся:
- •2. Операции по переводу валюты в зарубежные банки осуществляются на любую сумму без ограничений:
- •3. К органам валютного контроля относятся:
- •Библиографический список
Тестовые задания
1. Налоговые ставки по транспортному налогу, предусмотренные Налоговым кодексом рф, могут быть:
а) увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в пять раз;
б) увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в семь раз;
в) увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в восемь раз;
г) увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз.
2. Налоговая база по налогу на имущество российских организаций определяется как
а) среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения;
б) стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемого на балансе организации в качестве объектов основных средств;
в) инвентаризационная стоимость имущества, согласно данным органов технической инвентаризации;
г) стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемого на балансе в качестве объектов основных средств, в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учёта.
3. Налоговые льготы закреплены в Налоговом кодексе рф для плательщиков:
а) транспортного налога;
б) налога на игорный бизнес;
в) налога на имущество организаций;
г) земельного налога.
Тема 10. Специальные налоговые режимы
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).
Упрощённая система налогообложения и система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Методические указания к изучению темы
При рассмотрении первого вопроса необходимо уяснить понятие «сельскохозяйственный товаропроизводитель» и определить проанализировать условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
При рассмотрении второго вопроса необходимо проанализировать сходства и различия в правовом регулировании применения упрощённой системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
При изучении третьего вопроса, рекомендуется использовать Закон Российской Федерации «О недрах» № 2395-1 от 21.02.1992 г. (ред. от 22.08.2004г.), Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30.12.1995 № 225-ФЗ (ред. от 29.12.2004 г.) и нормы Налогового кодекса РФ, регулирующие уплату налога на прибыль организаций, налога на добычу полезных ископаемых.
Контрольные вопросы и задания
1. В чём отличие общего режима налогообложения от специальных налоговых режимов?
2. Что признаётся объектом налогообложения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей?
3. Какие объекты налогообложения предусмотрены при применении упрощенной системы налогообложения?
4. В чём особенность применения патента индивидуальными предпринимателями, использующими упрощённую систему налогообложения?
5. Какие условия применения упрощённой системы налогообложения могут регулироваться на региональном уровне?
6. Какие организации и индивидуальные предприниматели переводятся на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности?
7. Что признаётся объектом налогообложения при применении системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности?
8. Какими нормативными правовыми актами устанавливаются коэффициенты-дефляторы, применяемые для расчёта вменённого дохода по единому налогу на вменённый доход для отдельных видов деятельности?
9. Кто является налогоплательщиками или плательщиком сборов при выполнении соглашений о разделе продукции?
10. Устанавливает ли Налоговый кодекс особенности определения налоговой базы исчисления и уплаты налога на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции?
Задание 1. Налоговый кодекс (п.6 ст. 346.9) установил: «Суммы единого сельскохозяйственного налога зачисляются на счета органов федерального казначейства для их последующего распределения в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации».
Используя ст. 56, 61, 611, 612Бюджетного кодекса РФ, опишите порядок распределения указанных сумм.
Задание 2. Изучите содержание статей 34614 НК РФ и 34620 НК РФ.
Обоснуйте целесообразность применение различных налоговых ставок при применении упрощённой системы налогообложения.
Задание 3. Статья 34625.1 НК РФ определяет особенности применения упрощённой системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.
Предоставьте информацию о принятии закона субъектом РФ, в котором Вы проживаете, по применению индивидуальными предпринимателями упрощённой системы налогообложения на основе патента.
Задание 4. Изучите виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ст. 34626 НК РФ).
Укажите, действует ли система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности в муниципальном образовании, где Вы проживаете. Запишите со ссылкой на конкретную статью, какие из указанных в ст.34626 НК РФ видов предпринимательской деятельности определены в нормативно правовом акте муниципального образования.
Задание 5. При заключении соглашений о разделе продукции предусматривается раздел добытого минерального сырья между Российской Федерацией и инвестором. Определите, какие налоги и сборы в соответствии с п.7 ст. 34635 Налогового кодекса РФ уплачивает инвестор, и от каких выплат он освобождается.
Используя ст. 50 Бюджетного кодекса РФ, опишите порядок распределения сумм налогов, взимаемых при выполнении соглашений о разделе продукции.