4 Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы

Роль и значение анализа трудовых ресурсов обусловлена связью между эффективностью использования труда и общими экономическими показателями деятельности предприятия.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования и как следствие – объем оказанных услуг, их себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Качественный состав сотрудников ООО Агрофирма «Луч» рассмотрим в таблице 11.

Таблица 11 – Качественный состав трудовых ресурсов

Ооо Агрофирма «Луч»

Показатель	2008 г.		2009 г.		2010 г.		Изменение +,- в 2010 г. в сравнении с
	чел.	% к итогу	чел.	% к итогу	чел.	% к итогу	2008 г.	2009 г.
Группы работников по образованию на конец года:	102	55,1	92	54,1	92	51,7	-10	-
cреднее и среднее специальное
Высшее	79	44,9	78	45,9	86	48,3	7	8
Итого	181	100	170	100	178	100	-3	8
Группы работников по трудовому стажу на конец года, лет:	37	20	35	20,6	43	24,2	6	8
до 5
от 5 до 10	56	30,3	51	30,0	51	26,9	-5	-
от 10 до 15	92	49,7	84	49,4	84	48,9	-8	-
Итого	181	100	170	100	178	100	-7	8

Анализируя таблицу 11, можно сделать следующие выводы. В ООО Агрофирма «Луч» в 2010 г. наибольшую долю среди работников занимают работники со средним и среднеспециальным образованием 51,7 %, и лишь 48,3% с высшим. Работники со средним и средним специальным образованием в динамике за три года сократились с 102 человек до 92 человек в 2010 г., то есть на 10 человек в сравнении с 2008 г. Высшее образование в ООО Агрофирма «Луч» в 2010 г. имели 86 человек, что на 8 человек больше, чем в 2008 г. Это связано с принятием на работу молодых специалистов.

В 2010 г. в организации преобладали в большей степени работники со стажем от 10 до 15 лет, наименьший удельный вес составляли работники со стажем до 5 лет. К 2009 г. сократились работники со стажем от 10 до 15 лет на 8 человек в сравнении с 2008 г., это вызвано уходом на пенсию ряда сотрудников. Таким образом, можно утверждать об относительном «омоложении» состава сотрудников предприятия.

Таким образом, можно сделать вывод, что в ООО Агрофирма «Луч» наблюдается тенденции в преобладании среди работников стареющих кадров, но вместе с тем высока доля неквалифицированных кадров, которым не достает определенных знаний для достижения более высоких показателей труда.

Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами – изучение их движения, данные для которого приведены в следующей таблице.

Для анализа движения персонала предприятия, оценки качества работы с кадрами рассмотрим данные таблицы 12.

Таким образом, проанализировав значения показателей, можно прийти к выводу, что организация принимает сотрудников больше, чем увольняет, принятые сотрудники включаются в штат работников и заменяют ушедших (чаще всего пенсионеров). Так в 2010 г. было принято 62 человека, что на 11 человек больше, чем в 2008 г., а уволено 55 человек.

Таблица 12 – Движение персонала ООО Агрофирма «Луч»

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 г. в % к 2008 г.
Численность персонала на начало года, чел.	181	170	178	96,2
Приняты на работу, чел.	51	58	62	121,6
Уволены, всего, чел.	39	46	55	141,0
в т.ч.:	19	21	28	147,4
- по собственному желанию
-за нарушение трудовой дисциплины	5	1	-	-
Коэффициенты:	0,28	0,34	0,35	125
оборота по приему
оборота по выбытию	0,22	0,27	0,31	147,6
текучести кадров	0,13	0,13	0,16	123,1
постоянства кадров	0,88	1,0	0,97	110,2

Коэффициент текучести кадров (0,16 в 2010 году) свидетельствует о том, что доля количества уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины работников в среднесписочной численности достаточно низкая, это говорит о том, что в организации происходит плановое сокращение штата, которое связано с модернизацией и переоснащением некоторых отраслей производства и заменой старой изношенной техники на более высокопроизводительную, а, следовательно, и высвобождение трудовых ресурсов из процесса производства.

Коэффициент постоянства кадров в 2010 г. составил 0,97 , что незначительно меньше, чем в 2009 г., это говорит о том, что численность работников, состоявших в списочном составе за анализируемый период приблизительно равна среднегодовой численности работников в ООО Агрофирма «Луч».

Следующим немаловажным этапом анализа трудовых ресурсов является анализ использования фонда рабочего времени, осуществляемый на основе расчета таких показателей, как календарный фонд рабочего времени, табельный фонд максимально возможный, явочный фонды, фактически отработанное время, расчет которых приведен в таблице 13.

Таблица 13 – Использование фонда рабочего времени

Показатель	2008 г.		2009 г.		2010 г.		2010 г. в % к 2008 г.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Фонд заработной платы, всего	22178	100	23605	100	24365	100	109,86
в т. ч.	14621	65,93	16982,00	71,94	18074,00	74,18	123,62
- постоянная часть (по должностным окладам и тарифным ставкам)
- переменная часть	7557	34,07	6623,00	28,06	6291,00	25,82	83,25
из нее	7557	34,07	6623,00	28,06	6291,00	25,82	83,25
- премии
Выручка от продаж на 1 работника, тыс. руб.	885,3		1088,5		1072,8		121,2
Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. руб.	95,18		112,94		114,39		120,18

Анализируя данные таблицы 13, можно сказать, что фонд заработной платы ООО Агрофирма «Луч» в 2010 г. по сравнению с 2008 г. увеличился на 2187 тыс. руб. или на 9,6 %, что связано с активным развитием организации.

В структуре фонда заработной платы за три года с 2008 г. по 2010 г. наибольший удельный вес приходится на постоянную ее часть: 65,93 %, 71,94 % и 74,18 % соответственно. Наибольшая доля премий в структуре фонда заработной платы наблюдается в 2008 г. По сравнению с 2010 и 2009 гг. этот показатель увеличился незначительно. Выручка от продаж на одного работника за этот же период выросла на 21,2 %, что составило 187,5 тыс. руб. Отсюда следует и рост среднего заработка одного сотрудника. В 2010 г. по сравнению с 2008 г. этот показатель увеличился на 19,21 тыс. руб., т. е. 20,18 %.

Рассмотрим, насколько эффективно используется рабочее время в ООО Агрофирма «Луч». Для этого воспользуемся данными, представленными в таблице 14.

Таблица 14 – Использование фонда рабочего времени

Показатель	2008 г.		2009 г.		2010 г.		Отклонение (+,-) в 2010 г. по сравнению с 2008 г.
	чел.	чел.	чел.	чел.	чел.	чел.	чел.	чел.
	дни	час	Дни	час	дни	час	дни	час
Календарный фонд рабочего времени	85045	697369	76285	625537	77745	637509	-7300	-59860
Табельный фонд рабочего времени	26995	221359	68049	558002	69741	571876	42746	350517,2
в т.ч. отпуска	1820	14924	1491	12226	1863	15277	43	353
Максимально-возможный фонд рабочего времени	25175	206435	66558	54577,6	67878	556600	42703	350164,6
Неявки работников по различным причинам	75	615	84	689	62	509	-13	-109
Явочный фонд рабочего времени	25100	20582	66474	545087	67816	556091	42716	535509,2
Фактически отработанное время	25100	20582	66474	545087	67816	556091	42716	535509,2
Использование рабочего времени, %:	29,51		87,14		87,23		-
- календарного
- табельного	92,98		97,69		97,24		-
-максимально-возможного	99,70		99,87		95,49		-
Коэффициент потерь рабочего времени	0,003		0,001		0,001		-0,002

Из таблицы 14 видно, что календарный фонд рабочего времени в 2010 г. по сравнению с 2008 г. резко снизился. Это связано с сокращением численности работников по состоянию на конец года.

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. наблюдается стабильное использование рабочего времени.

Календарный фонд рабочего времени был использован в 2008 г. на 29,51 %, в 2009 г. – на 87,14 %, а в 2010 г. – на 87,23 %. Это было вызвано увеличением количества выходных и праздничных дней в течение рассматриваемого периода.

Коэффициент потерь рабочего времени составил 0,001. Это связано со снижением неявок работников по различным причинам в 2010 г. по сравнению с 2008 г. на 13 человеко-дней.