- •Контрольная работа по дисциплине теория бухгалтерского учета
- •Санкт-Петербург
- •Исходные данные
- •2. Начальный баланс зао «Интерстрой».
- •3. Синтетические счета бухгалтерского учета
- •«Основные средства»
- •10 «Материалы»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •71» Расчеты с подотчетными лицами»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •80 «Уставный капитал»
- •90/1 «Выручка»
- •90/3 «Прибыль / убыток от продаж»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •4. Аналитические счета к синтетическим счетам
- •5. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 200_ г.
- •6. Оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета
- •Журнал-Главная за январь 200_г.
- •7. Составление баланса предприятия
- •Бухгалтерский баланс
- •Приходный кассовый ордер
- •Авансовый отчет
6. Оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета
Составим оборотную ведомость по счетам 10, 60, 71, 62 синтетического учета и оборотную ведомость по аналитическому учету по счету 10.
Отразим все хозяйственные операции в форме «Журнал-Главная».
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№ п/п |
Наименование счетов |
Сальдо на 01.01.200_г. |
Оборот за январь |
Сальдо на 01.02.200_ г. |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
1. |
10 «Материалы» |
40000 |
|
57600 |
60000 |
37600 |
|
2. |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
|
20000 |
20000 |
56000 |
|
56000 |
3. |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
60000 |
|
189000 |
60000 |
189000 |
|
4. |
71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
18000 |
|
2600 |
18600 |
2000 |
|
|
Итого: |
118000 |
20000 |
269200 |
194600 |
228600 |
56000 |
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы»
№ п/п |
Наименование |
Ед. измерения |
Цена |
Остаток на 01.01.200_ г. |
Оборот за январь |
Остаток на 01.02.200_ г. |
|||||
Дебет |
Кредит |
||||||||||
К-во |
Сумма |
К-во |
Сумма |
К-во |
Сумма |
К-во |
Сумма |
||||
1. |
Линолеум |
м |
80 |
200 |
16000 |
120 |
9600 |
210 |
16800 |
110 |
8800 |
2. |
Паркет |
м2 |
240 |
100 |
24000 |
200 |
48000 |
180 |
43200 |
120 |
28800 |
|
Итого: |
|
- |
- |
40000 |
- |
57600 |
- |
60000 |
- |
37600 |
Журнал-Главная за январь 200_г.
№ п/п |
Содержание записи, документ |
Сумма |
Счет 01 «Основные средства» |
Счет 02 «Амортизация основных средств» |
Счет 10 «Материалы». |
Счет 20 «Основное производство» |
||||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
1. |
Сальдо на 01.01.200_г. |
|
76000 |
- |
- |
16000 |
40000 |
- |
- |
- |
2. |
Начислена амортизация, расчет |
10000 |
|
|
|
10000 |
|
|
10000 |
|
3. |
Поступление материалов, приходный ордер |
57600 |
|
|
|
|
57600 |
|
|
|
4. |
Списание материалов, требование |
60000 |
|
|
|
|
|
60000 |
60000 |
|
5. |
Списаны фактически произведен-ные расходы, авансовые отчеты |
16000 |
|
|
|
|
|
|
16000 |
|
6. |
Выдано из кассы, расх.кас. ордер |
32600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Сдано на расчетный счет, расх.кас.ордер |
11000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Зачислены на расчетный счет , выписка банка |
55000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Оприходовано в кассу, приходный кассовый ордер |
42500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10. |
Перечислено с расчетного счета, платежное поручение |
64000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Начислена заработная плата и налоги, расч.плат.вед-ть, расчет. |
59340 |
|
|
|
|
|
|
54400 |
|
12. |
Отражена выручка |
189000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
13. |
Списаны затраты осн.произ-ва, расчет |
140400 |
|
|
|
|
|
|
|
140400 |
14. |
Выявлен и списан финансовый результат, расчет |
48600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
15. |
Сальдо на 01.02.200_г. |
786040 |
76000 |
- |
- |
26000 |
37600 |
- |
- |
- |
Продолжение
№ п/п |
Счет 50 «Касса» |
Счет 51 «Расчетные счета» |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
1. |
11000 |
- |
68000 |
- |
- |
20000 |
60000 |
- |
- |
57000 |
- |
30000 |
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
56000 |
|
|
|
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
|
32600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
|
11000 |
11000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
|
|
55000 |
|
|
|
|
55000 |
|
|
|
|
9. |
42500 |
|
|
36500 |
|
|
|
5000 |
|
|
|
|
10. |
|
|
|
64000 |
20000 |
|
|
|
|
|
30000 |
|
11. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4940 |
12. |
|
|
|
|
|
|
189000 |
|
|
|
|
|
13. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. |
9900 |
- |
33500 |
- |
- |
56000 |
189000 |
- |
- |
57000 |
- |
4940 |
Продолжение
№ п/п |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
Счет 80 «Уставный капитал» |
Счет 90 «Выручка» |
Счет 90 «Себестоимость продаж» |
||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
Д |
К |
К |
Д |
К |
Д |
К |
1. |
- |
14000 |
- |
36000 |
18000 |
- |
- |
100000 |
- |
- |
- |
- |
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
1600 |
|
|
|
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
16000 |
|
|
|
|
|
|
5. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
|
|
30000 |
|
2600 |
|
|
|
|
|
|
|
7. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
|
|
|
|
|
1000 |
|
|
|
|
|
|
10. |
14000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
|
14400 |
4940 |
40000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
12. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
189000 |
|
|
13. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140400 |
|
14. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. |
- |
14400 |
- |
40060 |
2000 |
- |
- |
100000 |
- |
189000 |
140400 |
- |
Продолжение
|
Счет 90 «Прибыль/убыток от продаж» |
Счет 99 «Прибыли и убытки» |
||
|
Д |
К |
Д |
К |
1. |
- |
- |
- |
- |
2. |
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
4. |
|
|
|
|
5. |
|
|
|
|
6. |
|
|
|
|
7. |
|
|
|
|
8. |
|
|
|
|
9. |
|
|
|
|
10. |
|
|
|
|
11. |
|
|
|
|
12. |
|
|
|
|
13. |
|
|
|
|
14. |
48600 |
|
|
48600 |
15. |
48600 |
- |
- |
48600 |