5. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 200_ г.

№ п/п

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма

Частная

Общая

1.

израсходованы материалы для выполнения работ:

а) линолеум

б) паркет

20

20

10

10

4800

19200

32000

2.

Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО «Парус» по счету " 112 от 24/7

51

62

25000

25000

3.

списаны факти­ческие командиро­воч­ные расходы Фадеева на затраты основного производства

20

71

12000

12000

4.

Внесена в кассу Фадеевым К.М. неизрасходованная сум­ма подотчетных средств

50

71

1000

1000

5.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

а) бюджету по налогам и сборам

б) фондам социального страхо­вания и обеспечения

68

69

51

51

30000

14000

44000

6.

Получено с расчетного счета в кассу:

а) для выдачи заработной платы

б) на хозяйственные нужды

50

50

51

51

36000

500

36500

7.

Акцептован счет поставщика за полученные и оприхо­до­ванные на склад мате­ри­алы:

а) линолеум по 80р за м

б) паркет по 240р за м

10

10

60

60

8000

24000

32000

8.

Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торгов­ли за наличный расчет по 80р

10

71

1600

1600

9.

Выдана из кассы Минаевой В.Д. сумма перерасхода по авансовому счету

71

50

600

600

10.

Выдана из кассы заработная плата работникам органи­зации

70

50

30000

30000

11.

а) Зачислена на рас­четный счет неполученная в срок заработная плата.

б) Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО «Арго» по счету №111 от 21/7 200_г.

51

51

50

62

6000

30000

36000

12.

Перечислено с расчетного счета:

а) ООО «Маркет» по счету № 319 от 10/7

б) ООО «Стил» по счету № 64 от 24/7 - 200_,

60

60

51

51

10000

10000

20000

13.

Отпущены со склада и израс­хо­дованы материалы для выполнения работ:

а) линолеум

б) паркет

20

20

10

10

12000

24000

36000

14.

Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А.

71

50

2000

2000

15.

Списаны фактически произведенные расходы на затраты основного произ­водства

20

71

4000

4000

16.

Получено в кассу от заказчика Тихомирова Т.К. по счету № 113 от 27/7

50

62

5000

5000

17.

Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика Тихомирова Т.К

51

50

5000

5000

18.

Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240р за м²

10

60

24000

24000

19.

Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы

20

70

40000

40000

20.

Удержан налог с доходов работников организации

70

68

4940

4940

21.

Начислен единый социаль­ный налог на заработную плату сотрудников

20

69

14400

14400

22.

Начислена амортизация ос­нов­ных средств

20

02

10000

10000

23.

Предъявлены расчетные до­ку­менты заказчиком за вы­пол­ненные ремонтные рабо­ты:

ОАО «Торговый Дом»

ООО «Арго»

Прочие заказчики

62

62

62

90

90

90

30000

48000

111000

189000

24.

Списаны затраты основного производства по закончен­ным ремонтным работам (незавершенного производ­ства нет):

ОАО «Торговый Дом» (15% затрат)

ООО «Арго» (25% затрат)

Прочие заказчики (60% затрат)

Итого (100% затрат)

90

90

90

20

20

20

21060

35100

84240

140400

25.

Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ

90

99

48600

48600

Итого

786040