- •01. Финансовое планирование: сущность, содержание, задачи
- •02. Директ-кост метод и его преимущества
- •03. Виды финансовых планов
- •04. Прогнозирование денежных потоков
- •05. Оценка качества финансового плана
- •06. Этапы финансового прогнозирования
- •07. Прогнозирование источников финансирования оборотных активов предприятия
- •08. Расходование денег и определение очерёдности платежей
- •09. Использование показателей приоритетности, важности при прогнозировании денежных потоков (не нашёёёл , а эта инфа из 4 вопроса)
- •10. Бюджетирование на предприятии
- •11. Цели и задачи финансового планирования
- •1) Определение будущего предприятия (стратегическое планирование);
- •2) Проектирование (планирование) желаемых результатов деятельности предприятия;
- •3) Выбор методов и средств (ресурсов) и определение последовательности действий в достижении желаемых результатов.
- •12. Кассовый план предприятия
- •13. Способы снижения риска расчётов
- •14. Составление сметы постоянных расходов
- •15. Кредитная политика предприятия и сроки расчётов с поставщиками
- •16. Определение финансового состояния предприятия
- •17. Расходы на реализацию продукции
- •18. Долгосрочные финансовые планы
- •19. Краткосрочные финансовые планы
- •20. Денежный оборот на предприятии
- •21. Финансовый цикл предприятия
- •22. Производственный цикл предприятия
- •23. Синхронизация финансового и производственного циклов
- •24. Прогнозирование текущей деятельности предприятия (нашёл только планирование)
- •25. Прогнозирование финансовой деятельности предприятия
- •26. Прогнозирование инвестиционной деятельности предприятия (ну тут ваще хз)
- •27. Методы прогнозирования объёмов продаж
- •28. Преимущества метода директ-кост при финансовом прогнозировании
- •29. Прогнозирование финансовых результатов
- •30. Прогнозирование потребности в краткосрочных источниках финансирования (аййй)
- •31. Прогнозирование потребности в оборотных активах
- •32. Оборачиваемость в оборотных активах, её влияние на финансовые результаты
- •35. Система скидок как элемент прогнозирования поступления денег на предприятие
- •36. Кредитная политика предприятия
- •39. Оценка финансового состояния предприятия при прогнозировании (с 16 вопроса инфа)
- •40. Определение деловой активности предприятия при прогнозировании (скопировал с фм)
- •41. Определение оборачиваемости предприятия при прогнозировании (немного не то… ну и хрен с ним)
- •42. Определение платёжеспособности предприятия при прогнозировании (то же самое)
- •43. Общая оценка прогноза финансового состояния предприятия (опять с 16 вопроса скопировал инфу)
- •44. Нормативный метод прогнозирования
- •45. Прогнозирование остатков денежных средств на счетах предприятий. Метод Монте-Карло (пффф)
- •46. Метод Боумоля-Орра
- •47. Эффективность использования временно свободных денежных средств
- •48. Методы покрытия денежного дефицита
- •49. Эффективность использования кредита при погашении кредиторской задолженности (смотрим 37-38, ибо здесь даже Гугл бессилен)
- •50. Использование финансового рычага при прогнозировании (с фм скопипастил)
- •51. Использование производственного рычага при прогнозировании (тоже с фм)
- •52. Балансовый метод расчёта потребности источников финансирования
- •53. Предварительный этап финансового прогнозирования
- •54. Ранжирование постоянных расходов в целях управления (тупо дал определение постоянных затрат)
- •55. Эффективность финансовой деятельности организации
- •56. Эффективность инвестиционной деятельности организации
- •57. Эффективность производственной деятельности организации
- •58. Прогнозирование переменных затрат
07. Прогнозирование источников финансирования оборотных активов предприятия
Одной из наиболее актуальных и болезненных проблем для современного предприятия является проблема определения и обеспечения оборотным капиталом. Актуальность ее обусловлена тем, что предприятию жизненно необходимо для сохранения непрерывности своего производственного цикла сформировать источник финансирования своих текущих активов. Существование ряда негативных экономических явлений в стране (взаимные неплатежи, высокая цена кредитов банка) приводят к тому, что обеспечение производственной деятельности денежными ресурсами становится болезненной проблемой.
Принимая во внимание сложность данной ситуации, при анализе и планировании деятельности предприятия, необходимо уделить особое внимание определению общего объема потребности в оборотном капитале с учетом сложившихся на предприятии технологических и финансовых условий, а также источников финансирования текущей деятельности.
В состав оборотного капитала входят производственные запасы и запасы готовой продукции, незавершенное производство, дебиторская задолженность, денежные средства и ценные бумаги.
Традиционно размер производственных запасов на предприятии гораздо больше, чем потребность в них на текущий день. Понятно, что это связано с риском кратковременной остановки производства в случае недопоставки сырья и материалов вовремя или возникновения каких-либо сбоев в работе с поставщиками.
Потребность в фактическом финансировании оборотных средств определяется исходя из ожидаемой величины текущих активов и разностью в длительности оборота текущих активов и сроком погашения кредиторской задолженности:
Псок = ТА – Ота – Окз (хз, как выглядит формула, исхожу из определения),
где Псок - совокупная потребность в финансировании текущих оборотных активов; ТА - величина текущих оборотных активов, необходимых для поддержания непрерывного объема производства; Ота - период оборота текущих активов; Окз - период оборота кредиторской задолженности поставщикам.
08. Расходование денег и определение очерёдности платежей
Очередность платежей — установленная в законодательном порядке последовательность списания средств с расчетных, текущих и др. счетов, кроме ссудных и счетов по зачету. Потребность в ее применении возникает при наличии нескольких срочных и просроченных платежей и недостаточности средств на счетах для их полного погашения. О.п. обязательна для всех орг-ций, пр-тий, уч-ний и банков. Очередность списания денежных средств со счета определена ГК РФ. При наличии на счете денежных средств, сумма к-рых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к владельцу счета, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления его распоряжений и др. документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. В случае недостаточности на счете клиента банка денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к нему требований вводится очередность списания средств со счета. В ГК РФ (ст. 855) установлена след. очередность групп платежей: 1-я очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу ден. средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; 2-я очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу ден. средств по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; 3-я очередь - по платежным документам, предусматривающим перечисление обязат. платежей в бюджет, соц. и внебюдж. фонды, выдачу ден. средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по договору (контракту); 4-я очередь - по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюдж. фонды, отчисления в к-рые не предусмотрены в 3-й очереди; 5-я очередь - по исполнительнымдокументам, предусматривающим удовлетворение др. ден. требований; по др. платежным документам в порядке календарной очередности. Платежи в пределах одной и той же группы осуществляются в порядке календарного поступления расчетных документов в банк плательщика или в порядке наступления срока платежа. Платежи, отнесенные к каждой последующей группе, производятся после полного погашения платежей всех предшествующих групп. При внесении поправок в действующее закон-во установленная очередность платежей может быть изменена.