1)Налично-денежная сфера ; 2)сфера безналичных расчётов.
Наличные деньги обслуживают население республики,а также лиц занимающихся индивид. трудовой деятельностью при индив. и групповой аренде.
Безналичные расчёты характерны в отношениях между пр-ми и орг-ми и осущ-ся они на основании специально открытого для них счёта в банке. Но главное место в ден. обороте занимают безналичные расчёты ,кот. могут осущ-ся путём зачисления и перечисления ср-в с одних счетов на другие,а также могут зачислятся напрямую поставщику и заказчику.
Нормальное состояние экономики связано с состоянием функционирования денег-это их непрерывный оборот совершающийся с опр. скоростью.Ден. оборот-это выражение движения денег между пр-ми орг-ми,а также между субъектами хозяйствования и гос-вом (т.е. уплата налогов и отчислений в бюджет; отчисления связанные с различными видами ассигнований; отчисления в виде ЗП работникам,
Выбор формы безналичного расчётов определяется пр-ем самостоятельно и при этом исходят из: масштабов деят-сти пр-я , прочности связей с банком,вида выпускаемой пр-ции,её конкурентоспособности и уровня инфляции.
Исходя из связи ден. оборота с пр-вом и движением совокупного общественного продукта выделяют движение денег аппосредующее товарный и нетоварный оборот.
Товарный оборот связан с процессом пр-ва и реализации пр-ции,работ и услуг.Он яв-ся реальным т.е. связан с матер. активами,поэтому это устойчивый оборот.
Нетоварный ден. оборот связан с выполнением финн. обстоятельств и осущ-нием др. платежей нетоварного хар-ра- это штрафы,неустойки, налоги,пени.Эти виды ден. оборота показывают ,что он может также быть виртуальным(спекулятивный) и обслуживать может ден.-кред. и финн. потоки и может вызывать инфляционные процессы, чем выше доля такого ден. оборота, тем выше в экономике скорость обращения денег,выше инфляция и ниже монетизация.
По способу платежа ден. оборот подразделяется на : безналичный ден. оборот т.е. без использования наличных денег и налично-ден. оборот совершаемый путём использования банкнот,казначейских билетов, метал.монеты и др. ден. знаков.
Безнал. оборот предполагает участие в ден. операциях посредников в лице банков,расчётных центров и др..Он возможен также напрямую между пр-ми при зачёте взаимных требований и расчётных (товарообменных) операций. Ден. оборот связан с открытием банками счетов в том числе по поручению клиента,а также связан с унифицированными платёжными док-ми.Инструментами безналичного оборота выступают чаще платёжные поручения, требования,векселя и др..
Гос-во постоянно расширяет сферу применения безналичных расчётов,На их долю приходится большая часть ден. оборота (в развитых странах до 90% и более).Безналичные расчёты могут быть представлены в виде записей бух. операций в банках.Объём безналичного ден. оборота зависит от размера ВВП,уровня цен,налогов,ст-сти активов пр-тий,%-ных ставок по выдаваемым для пр-тий кредитам и депозитам,скорости платежей и расчётов.
Правила орг-ции безналичного ден. оборота устанавливает Цент. Банк гос-ва кот. устанавливает порядок ведения кассовых операций.Наличный оборот яв-ся одним из факторов порождения инфляции на потреб. рынке
Его неупорядоченный рост увеличивает спрос на товары и рост цен.Поэтому необходимо осущ-ять планирование и прогнозирование налично-ден. оборота в целом в экономике страны.Разрабатывается система прогнозных планов налично-ден. оброта, а также баланс доходов и расходов населения.
Для орг-ции безналично-ден. оборота применяются сл-щие формы безналичных расчётов: 1)аккредитивная форма расчётов; 2)расчёты чеками; 3)расчёты платёжными поручениями; 4) расчёты платёжными требованиями; 5) расчёты платёжными поручениями-требованиями; 6)расчёты векселями; 7 )расчёты пластик. карточками; 8) клиринговые расчёты.
Безналичный ден. оборот тесно взаимосвязан с налично-ден. оборотом. Безналичными формами расчётов часто пользуются юр. лица, а при расчётах среди населения функционируют наличные деньги т.е. каждая часть ден. оборота обслуживает свою сферу рын. отношений и при этом деньги переходят из одной отрасли экономики в другую.
Необходимо различать 2 понятия: «ден.оборот» и «платёжный оборот». Ден. оборот предусматривает процесс движения денег и других ср-в платежа,применяемых в экономике и здесь деньги выполняют различные ф-ции. Платёжный оборот предусматривает выполнение деньгами функции ср-ва платежа в системе рын. отношений.
Система рын. отношений включает: 1) ден.-товарные отношения; 2)ден.-нетоварные отн-ния.
Ден.-товарные отношения-это: рынок ср-в пр-ва; рынок предметов потребления; рынок рабочей силы;.На основе их складывается понятие ден.-расчётный оборот.
Ден.-нетоварные отн-ния включают : рынок кредитных ресурсов; рынок ценных бумаг; валютный рынок.Все они включаются в понятия.
Совокупный ден. оборот –это ден.-расчётный оборот,ден.-фин. оборот,ден-кредитный оборот,кот. вытекает из рынка кредитных ресурсов.
Принципы орг-ции безналичного денежного оборота.
Различают 6 принципов:
Первый принцип предполагает обязат. хранение денег на счетах в банках всеми пр-ми, орг-ми, учр-ми.Для хранения ден. ср-в и осуществления безналичных расчётов. Юр. лица по своему выбору открывают р/с в комер. Банке.С открытием р/с в банке субъект хозяйствования становится полноправным участником платёжного оборота.Помимо р/с субъекты могут откпывать и другие счета:ссудный,валютный,депозитный.
Второй принцип- это совершение субъектами хоз-ния платежей через учреждения банка по банковским счетам.Наличие счёта как у получателя так и у плательщика-это основа расчётов поэтому для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банк. счёта.Банки и др. кредитные учреждения для проведения расчётов между собой могут открывать корреспондирующие счета друг другу и в Центр.банке.
Третий принцип-это согласие плательщика на списание ср-в с его счёта.
Согласие даётся либо соответственно платёжным инструментам либо др. документами,применяемыми при совершении конкретной операции.Согласие плательщика на оплату расчётных документов за товары или услуги связано с проверкой выполнения поставщиком договорных условий.Зак-во также предусматривает случаи списания ср-в с плательщика без согласования с ним.
Четвёртый принцип состоит в том,что платежи осущ-ся лишь при наличии достаточных ср-в на счёте плательщика.Ср-ва списываются со счёта с согласия его владельца.
Пятый принцип-обеспечение срочности платежа.Расходуемые ср-ва на пр-во товаров и услуг должны возмещатся за счёт платежей покупателей пр-ции в сроки предусмотренные договорами.Сбои в соблюдении сроков платежей как со стороны плательщиков так и со стороны банков ведут к нарушению кругооборота ср-в ,а в результате приводят к платёжному кризису.
Шестой принцип –контроль всех участников за правильностью совершения расчётов и их имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий.Контроль подразделяется на предварительный,текущий и последующий.Контроль осущ-ют как сами пр-тия так и банки.Нарушение договорных обязательств влекут применение ответственности в форме уплаты штрафов,пений,неустоек. При применении форм орг-ции безналичного ден. оборота применяются расчётные документы,т.е. действует система опр. документооборота.
Расчётный документ- оформленные соответствующим образом поручения,требования,приказы на перечисление ден. ср-в в безналичном порядке за товары,работы или услуги.
Документооборот-последовательное движение документов по всем стадиям начиная от создания док-та до завершения расчётной операции.
Денежная обращение и денежная масса
Ден. оборот можно также понимать как потоки ден. ср-в юр. и физ. лиц,образующиеся в процессе совершения платежей при помощи денег и выполняющих ф-ции ср-ва платежа и обращения.
Под ден. обращением также понимают такое движение денег ,когда они обслуживают в основном перемещение ст-сти между субъектами экон. отношений.
Предложение денег-кол-во денег находящихся в обращении в опред. период времени.При установлении количественных и качественных параметров предложение денег имеет значение как общий объём ден. массы так и её составные части т.е. ден. агрегаты.
Денег в экономике должно быть достаточно,чтобы обслуживать создаваемый ВВП.Существует количественная теория денег ,кот. представляется в виде уравнения обмена.
MV=PQ где M-кол-во денег,находящихся в обращении; V-скорость обращения денег; P-уровень цен; Q-объём пр-ва.
Межбанковские и международные расчёты
Для осущ-ния платежей и расчётно-кассового обслуживания субъектов хоз-ния банки устанавливают между собой корреспонденские отношения
Кор.счёт выполняет теже ф-ции что и р/с пр-тия,но с учётом специфики деятельности комерч. банка. Все комерч. банки открывают кор. счета в Центр.Б. На кор. Счёте хранятся в основном собственные ср-ва комер. Банков и ср-ва их клиентов.Расчёты между клиентами различных ком. банков,а также между банками осущ-ся с использованием этих кор. счетов через Белор. Межбанковский расчётный центр(БМРЦ).
Если между собой рассчитываются клиенты,обслуживающиеся в одном банке или филиалах одного банка ,то величина кор. счёта банка не изменяется т.к. он содержит остатки ср-в всех своих клиентов.Такие расчёты внутри системы банка на основе межфиллиальных оборотов (МФО) называются клиринговыми.
Все расчёты между клиентами различных банков периодически изменяются и поэтому величина таких кор. счётов контролируется Цент. банком гос-ва.Расчёты могут производится в режиме реального времени –это система «BISS» т.е. когда ден. ср-ва практически сразу перечисляются со счёта на счёт и в режиме так называемых сеансов перечислений.В этом случае происхождит накопление платежей между сеансами ,а затем их перечисление .В течение суток может быть до 5 таких сеансов.
По кор. счёту банка отражаются сл-щие операции: 1)кредитное и расчётно-кассовое обслуживание клиентуры самого ком. банка –это перечисление и зачисление ден. ср-в ,связанных с приобретением ТМЦ, реализацией пр-ции,выполнением работ,оказанием услуг,расчёты с бюджетом,пенсионным фондом,приём и выдача наличных денег;
2) по межбанковским займам,депозитам сценными бумагами по подкреплению операционной кассы; 3) собственно- хозяйственные операции банка.
Основная часть операций по кор. счёту связана с обслуживанием коммерческими банками своих клиентов,с проведением расчётов между субъектами хоз-ния. При этом используются различные формы оргции безналичных расчётов.
Оплата расчётных док-тов с кор. счетов банков производится исходя из кредитового остатка ср-в на этом счёте. При этом образовании на кор. счёте дебетового сальдо,когда сумма платежей превышает сумму поступлений,то ком. банк уплачивает Цент.Б. штраф за наличие такого сальдо,а по истечении опр. срока такого положения платежи с кор. счёта прекращаются.
Международные расчёты- представляют собой систему орг-ции и регулирования платежей по ден. требованиям и обязательствам , возникающим при осущ-нии ВЭД между юр. и физ. лицами, находящимися на территории разных гос-в.Эти расчёты осущ-ся безналичным путём в форме записей на счетах банков.
Для осущ-ния кор. соглашений с ин. банками открываются банковские кор. счета «Лоро»- это счёт зарубежных банков в отечественном банке. Счёт «Ностро»-это когда отеч. банки заключают кор. отношения с ин. банками. Для осущ-ния международных расчётов используются спец. док-ты девизы т.е. платёжные ср-ва в ин. валюте.Среди них различают:
1)комерч. переводные векселя(тратты)-это письменные приказы об уплате опр. суммы опр. лицу в установленный срок,выставляемые экспортёрами на ин. импортёров;
2)простые векселя-это долговые обязательства импортёров;
3)банк. векселя-это векселя,выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов;
4)банк. чек-письменный приказ банка своему банку корреспонденту, о перечислении суммы с его текущего счёта за границей чекодержетелю;