Финансовый план
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг |
2 750 000,00р. |
5 500 000,00р. |
8 250 000,00р. |
Себестоимость продукции |
397 000,00р. |
470 000,00р. |
536 000,00р. |
Валовая прибыль |
2 353 000,00р. |
5 030 000,00р. |
7 714 000,00р. |
Переменные затраты: |
|||
Сырьевые материалы |
197 000,00р. |
213 000,00р. |
246 000,00р. |
Электроэнергия |
403 920,00р. |
484 704,00р. |
581 645,00р. |
Прочие переменные затраты |
178 200,00р. |
69 440,00р. |
138 645,00р. |
Итого переменные затраты |
779 120,00р. |
767 144,00р. |
966 290,00р. |
Постоянные затраты |
|||
Амортизация |
20 000,00р. |
30 000,00р. |
40 000,00р. |
Зар.плата |
280 000,00р. |
335 000,00р. |
392 000,00р. |
Краткосрочные займы |
360 780,00р. |
360 780,00р. |
360 780,00р. |
Аренда |
336 000,00р. |
386 400,00р. |
425 040,00р. |
Страховые взносы(30%) |
84 000,00р. |
100 500,00р. |
117 600,00р. |
Итого постоянные затраты |
1 080 780,00р. |
1 212 680,00р. |
1 335 420,00р. |
Итого издержки |
1 859 900,00р. |
1 979 824,00р. |
2 301 710,00р. |
Балансовая прибыль |
493 100,00р. |
3 050 176,00р. |
5 412 290,00р. |
Налог на прибыль(ВД*15%) |
256 046,10р. |
256 046,10р. |
256 046,10р. |
Чистая прибыль |
237 053,90р. |
2 794 129,90р. |
5 156 243,90р. |
Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт. |
2 308 |
Безубыточный объем продаж, руб. |
230 770р. |
|
|
Предположения: |
|
Отпускная цена |
100,00р. |
Переменные затраты |
61,00р. |
Фиксированные затраты |
90 000,00р. |
Ключевые финансовые показатели
Название |
формула |
Результат |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Общий капитал учредителей |
130,42% |
Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
47,43% |
Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
136,29% |
Средний период инкассирования |
(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 |
0,00 |
Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
9,71 |
Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
0,89 |
Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие активы/Общие текущие обязательства |
1,62 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства |
1,62 |
Заключение
В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.
Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.
Разработав данный бизнес-план я хочу показать что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Сладкоежка» является экономически целесообразным.