- •1. Право в системе нормативного регулирования налоговых отношений
- •2. Формы (источники) права
- •3. Правотворчество и систематизация нормативно-правовых актов
- •4. Понятие, признаки, сущность государства и права
- •5. Функции государства
- •6. Система права. Норма права.
- •7. Правонарушение и юридическая ответственность.
- •8. Форма правления и форма государственного устройства рф.
- •9. Судебная система в рф: понятие, устройство, функции.
- •10. Государство и налоги. Сущность и функции налогов.
- •11. Понятие, виды и цели налоговой политики
- •12. Критерии оценки налоговых систем
- •13. Перемещение налогового бремени
- •14. Избыточное налоговое бремя и факторы его определяющие
- •15 Классификация налогов
- •16. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства.
- •17. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
- •18. Виды налогов и сборов рф. Полномочия законодательных (представительных) органов по установлению налогов и сборов
- •Государственная пошлина.
- •19. Налогоплательщик, его представители, налоговые агенты. Взаимозависимые лица.
- •20. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •21. Основные объекты налогообложения
- •22. Общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами (ст. 1053 нк рф)
- •23. Налоговая нагрузка и методы ее определения
- •24. Организация налогового консультирования
- •25. Организация и методы прогнозирования налоговых поступлений в бюджет
- •26. Ндс, налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения нб.
- •27. Налоговые вычеты по ндс, условия их применения
- •28. Ставки ндс. Операции, не облагаемые налогом
- •29. Порядок исчисления и уплаты ндс в бюджет
- •30. Акцизы, налогоплательщики, объекты налога, состав подакцизных товаров.
- •31. Акцизы, порядок определения налоговой базы. Виды ставок. Необлагаемые операции. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.
- •32. Особенности начисления ндс и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза (рф)
- •33. Ндфл, налогоплательщики и объекты налога. Доходы, не облагаемые налогом.
- •34. Порядок определения налоговой базы по ндфл. Ставки налога
- •35. Состав, размеры и порядок предоставления налоговых вычетов по ндфл 23 нк рф
- •36. Порядок налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.
- •37. Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.
- •38.Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики, объекты и ставки налога на прибыль.
- •39 Классификация доходов в соответствии с главой 25 нк рф.
- •40. Классификация расходов в целях налогообложения прибыли.
- •41. Амортизируемое имущество и методы начисления амортизации
- •42. Нормируемые расходы (убытки), их учет при расчете налогооблагаемой прибыли.
- •43. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль
- •44. Понятие и цели налогового учета. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета
- •2) Налогооблагаемые временные разницы (нвр)
- •45. Основные элементы водного налога
- •46. Основные элементы налога на добычу полезных ископаемых
- •47. Государственная пошлина
- •48. Основные элементы налога на имущество организаций
- •49. Основные элементы транспортного налога
- •50. Основные элементы налога на имущество физических лиц.
- •51. Основные элементы земельного налога
- •52. Упрощенная система налогообложения
- •53. Налогообложение на основе единого налога на вмененный доход
- •54. Единый сельскохозяйственный налог.
- •55. Особенности налогообложения прибыли коммерческих банков
- •56. Особенности исчисления ндс в коммерческих банках
- •57. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в России
- •58. Особенности налогообложения прибыли некоммерческих организаций.
- •59. Особенности расчета ндс при выполнении смр для собственного потребления
- •60. Учетная политика организации как инструмент налогового планирования
- •61. Права налоговых органов
- •62. Обязанности налоговых органов.
- •63. Налоговые органы в рф, их структура и основные задачи
- •64. Структура и функции центрального аппарата фнс.
- •65. Структура и функции Управлений фнс по субъектам рф.
- •66. Виды и функции инспекций фнс.
- •67. Типовая структура инспекции фнс
- •68. Полномочия и ответственность овд, их взаимодействие с налоговыми органами при осуществлении налоговых проверок.
- •69. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •70. Взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов за счет денежных средств налогоплательщика.
- •71. Взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика.
- •72. Изменение срока уплаты налогов, сборов и пени
- •73. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога
- •74. Порядок зачета или возврата излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пеней и штрафов
- •75. Налоговая декларация, порядок составления и внесения изменений в налоговую декларацию.
- •76. Порядок постановки на учет организаций и физических лиц.
- •77. Налоговый контроль, субъекты, объекты, основные формы
- •78. Камеральная налоговая проверка
- •79. Требование об уплате налога
- •80. Выездная налоговая проверка
- •81. Истребование документов при проведении выездной налоговой проверки
- •82. Структура отбора налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки
- •83. Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков
- •84. Действия по осуществлению налогового контроля, проводимые в процессе выездной налоговой проверки.
- •85. Оформление результатов налоговых проверок
- •86. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
- •87. Порядок привлечения к административной ответственности налогоплательщика и должностных лиц организаций.
- •88. Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности, сроки давности
- •89. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •90. Порядок обжалований актов налоговых органов и действий (бездействий) их сотрудников.
4. Понятие, признаки, сущность государства и права
Государство - организация политической власти общества, охватывающая определенную территорию, выступающая одновременно как средство обеспечения интересов всего общества и как особый механизм управления и подавления. Признаки государства:
публичная власть (совокупность аппарата управления и подавления);
территориальная организация населения;
гос. суверенитет (независимость гос-ва);
гражданство;
правовая система;
установление налогов, взыскиваемых в принудительном порядке; наличие гос. символов (флаг, герб, гимн).
Правовое государство - государство, чьё функционирование основано на праве, и основным направлением деятельности которого является соблюдение, обеспечение и защита прав и свобод человека. Основные черты правового государства:
признание прав и свобод человека и гражданина высшей ценностью гос-ва; признание, соблюдение, обеспечение и защита прав и свобод человека; законность во всех сферах жизни; верховенство и прямое действие Конституции;
внешний и внутренний суверенитет гос-ва (Внешний означает, что государство контролирует территорию внутри своих границ и никакое другое государство не может контролировать эту территорию или войти на нее. Внутренний означает, что государство должно контролировать все формы внутренней жизни страны. Внутренний суверенитет связан с возможностью государства распоряжаться своей территорией и ресурсами, а также с изданием законов и принуждением подданных к их исполнению); разделение властей; высокий авторитет суда; контроль общества над властью;
недопущение монополизации в политике и экономике; единство прав и обязанностей граждан; взаимная ответ-ть человека и гос-ва; наличие развитого гражданского общества.
Право — это совокупность установленных или санкционированных государством общеобязательных правил поведения (норм), соблюдение которых обеспечивается мерами государственного воздействия.
Право - 1. возведенная в закон воля господствующего класса;
2. система общеобязательных формально определенных юридических норм, установленных государством, закрепленных в НПА, выражающих волю общества, политических сил, стоящих у власти, обеспечиваемых государством и направленных на урегулирование общественных отношений. Признаки права:
Нормативность (устанавливает правила поведения)
Общеобязательность
Обеспеченность государством
Носит объективный характер
Формальная определённость — нормы права выражены в официальной форме.
Неперсонифицированность и неоднократность действия норм права. Юридические нормы рассчитаны на неограниченное количество случаев применения. Не имеют конкретного адресата, обращены ко всем
Справедливость содержания юридических норм
Системность. Право — это внутренне согласованный, упорядоченный организм
Предоставительно-обязывающий характер.
5. Функции государства
Функции государства - это основные направления его деятельности, выражающие сущность, социальное назначение, задачи и цели государства по управлению обществом в присущих ему формах и свойственными ему методами.
Задачи и функции взаимосвязаны, но не тождественные понятия и явления. Задачи - это то, что требует разрешения, а функция - вид деятельности, направленной на такое решение.
Каждая функция имеет свой объект воздействия и свое содержание. Объект - определенная общественная
сфера, содержание - показывает, что делает государство.
Функции государства следует отличать от функций его отдельных органов.
Виды функций государства:
по причинам возникновения (генезису)
вытекающие из классовых противоречий (подавление, сопротивление эксплуатируемых классов)
вытекающие из потребностей общества в целом (экономическая, экологическая)
по сфере действия -внутренние -внешние
Внутренние функции направлены на решение внутренних задач государства К ним относятся:
функция охраны правопорядка (в последние годы эта функция модифицируется в функцию по обеспечению прав и свобод человека и гражданина, охраны правопорядка)
экологическая функция (охраны природы и рационального использования природных ресурсов)
экономическая функция (осуществление государством управленческого воздействия на экономику)
социальная функция (устранить или смягчить возможную социальную напряженность в обществе, развивать здравоохранение, образование, культуру.
функция развития НТП
-идеологическая функция (общее управление развитием науки, образования, культурой, регулирование деятельности СМИ)
Внешние функции государства нацелены на установление и поддержание определенных отношений, деятельность государства на международной арене)
оборона страны (поддержание достаточного уровня обороноспособности, отвечающего требованиям нац. безопасности )
ведение захватнических войн (присоединение новых территорий, имеющих стратегическое значение и богатых сырьевыми ресурсами)
взаимовыгодная торговля (взаимовыгодное экономическое сотрудничество)
сотрудничество с др. государствами (поиск решения проблем, которые затрагивают интересы всего человечества)
поддержание мирового порядка (деятельность по предотвращению войн, разоружение, участие в урегулировании межнациональных и межгосударственных конфликтов)