2. Перечень тем контрольных работ

1. Правовые основы введения и применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства – юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальных предпринимателей).

2. Основные направления налогообложения субъектов малого предпринимательства и их особенности.

3. Традиционная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.

4. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства и ее влияние на финансовое состояние малых предприятий.

5. Единый налог на вмененный доход, взимаемый с физических лиц (на примере любого региона).

6. Содержание, принципы и этапы налогового планирования в России.

7. Направление государственной поддержки малого предпринимательства.

8. Классификация налогового планирования.

9. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес.

10. Учетная политика предприятия и оптимизация платежей на малых предприятиях.

11. Планирование затрат на производство продукции (работ, услуг) на малых предприятиях.

12. Влияние методов определения выручки от реализации продукции (работ, услуг) на финансовые результаты малых предприятий.

13. Планирование налога на прибыль, его минимизация для субъектов малого предпринимательства, применяющих традиционную систему налогообложения.

14. Планирование налога на добавленную стоимость для субъектов малого предпринимательства.

15. Планирование налога с продаж для субъектов малого предпринимательства.

16. Планирование налога на пользователей автомобильных дорог для субъектов малого предпринимательства.

17. Оптимизация налога на имущество для субъектов малого предпринимательства.

18. Оптимизация платежей в государственные внебюджетные фонды для субъектов малого предпринимательства.

19. Роль отсрочки и рассрочки по уплате налогов, налогового и инвестиционного налогового кредита в оптимизации налоговых платежей субъектов малого предпринимательства.

20. Оптимизация платежей в Пенсионный фонд Российской Федерации на малых предприятиях.

3. Содержание основных разделов контрольной работы

Контрольная работа содержит два основных раздела: теоретический и практический.

В теоретическом разделе на основе изученной нормативной и специальной литературы применительно к избранной теме контрольной работы излагаются следующие вопросы:

1. Нормативно-правовые основы отнесения предприятий и организаций к статусу «субъекты малого предпринимательства» с указанием действующих в настоящее время законодательных актов, регламентирующих вышеназванный статус и перечисленных в них критериев, характеризующих отличительные признаки субъектов малого предпринимательства.

2. Основы налогового планирования, которые включают:

   • правильное составление учетной политики предприятия и проведения договорных компаний;

   • правильное и полное использование всех установленных законом льгот;

   • оценка налогового органа с точки зрения возможности получения отсрочек по уплате налогов и с точки зрения получения различных налоговых, инвестиционных и иных кредитов;

   • учет основных направлений налоговой, бюджетной и инвестиционной политики государства.

3. Классификация налогового планирования, которое в зависимости от уровня управления предусматривает:

   • планирование на уровне государства (государственное);

   • планирование на уровне предприятий (корпоративное);

   • планирование, осуществляемое физическими лицами (личностное).

Кроме того, с точки зрения временной определенности различают:

• стратегическое налоговое планирование;

• текущее налоговое планирование.