3 Роль малого бизнеса в экономике
3,1 Пути совершенствования малого бизнеса
Доступность финансирования для среднего и малого бизнеса, Как показывают европейские исследования, в среднем одно из пяти предприятий, относящихся к среднему и малому бизнесу, считает трудности с финансированием серьезным препятствием для потенциального роста. В то же время, совершенно ясно, что обеспечение конкурентной финансовой среды для всех компаний – это ключевой элемент для растущей и сильной экономики.
Предприятия среднего и малого бизнеса (далее – СМБ) могут финансировать свои потребности из внутренних и внешних источников. Даже среди стран – членов ЕС существует разница между долей собственного и заемного капитала предприятий СМБ. В некоторых странах, например, Германии и Австрии, владельцы бизнеса меньше надеются на собственный капитал, но больше на заемный. В других странах (Франция, Бельгия, Португалия) собственный капитал играет превалирующую роль. Всех их объединяет то, что в большинстве случаев любое предприятие СМБ испытывает потребность в дополнительном финансировании – будь это кредит, факторинг1 или другие способы заимствований.
В некоторых странах, таких как США, факторинг используется как основной источник финансирования в отдельных отраслях, например, в текстильной промышленности. Но в других странах, таких как Италия, факторинг распространен гораздо шире. И очень важным источником финансирования факторинг является в странах Восточной Европы, являющихся членами Евросоюза. Не менее грандиозный рост рынок факторинга имеет и в России.
Факторинг – это форма финансирования, в основе которой лежат активы предприятия, в первую очередь такие, как дебиторская задолженность2. Сумма финансовых средств, которую может получить предприятие, зависит от величины дебиторской задолженности и качества его клиентов (дебиторов). Возврат финансирования также обеспечивают клиенты предприятия. В отличие от других форм финансирования, основанных на оценке активов предприятия, в случае применения факторинга компания-фактор выкупает права требования к дебиторам предприятия, в то время как в других случаях активы служат, скорее, обеспечением выданного финансирования. Таким образом, при факторинге право собственности и право требования дебиторской задолженности переходят к фактору. Факторинг, как правило, не ограничивается финансированием и включает дополнительные услуги: защиту от рисков неплатежа или несвоевременного платежа, управление дебиторской задолженностью и её сбор.
Эта совокупность сервисов и является одним из основных преимуществ факторинга по сравнению с кредитованием, особенно для предприятий среднего и малого бизнеса, которые не имеют качественной кредитной экспертизы и достаточного человеческого ресурса, чтобы управлять своей дебиторской задолженностью. Во-первых, учет платежей, оформление и обработка счетов – всем этим видам деятельности свойствен эффект масштаба (т.е. потенциальная экономия при увеличении объема операций). Во-вторых, сбор долгов – это особый бизнес, который требует специального опыта и знаний. Малой фирме может быть просто не по карману нанять и подготовить специализированного кредитного менеджера.
Факторинг также исключительно подходит для обеспечения финансированием высоко рискованных, информационно закрытых предприятий, потому что процесс принятия решения о предоставлении финансирования базируется не на оценке риска заемщика, а на оценке риска его дебиторов. Таким образом, факторинг очень хорош в том случае, если дебиторами выступают крупные или иностранные компании, обладающие лучшим кредитным потенциалом, нежели клиент факторинговой компании. Наконец, необходимо отметить, что факторинг играет очень важную роль как финансовый инструмент в условиях слабого, не защищающего коммерческие интересы финансовых институтов законодательства и непрозрачной экономики.
По всему миру факторинг составляет доминирующий объем среди услуг, которые представляют собой финансирование, основанное на оценке активов предприятия и играет очень важную роль, как источник дополнительного финансирования для крупных корпораций и предприятий среднего и малого бизнеса. В факторинге актив, лежащий в основе финансирования, – это дебиторская задолженность, которую фактор покупает с дисконтом. Например, продавец может получить от фактора 80 % стоимости от уступленных прав требований немедленно, и оставшиеся 20 % (за минусом комиссий и процентов) после того, как дебитор полностью расплатится с фактором.
Так же, как традиционное кредитование, факторинг предназначен для увеличения оборотного капитала предприятий среднего и малого бизнеса. Но факторинг сильно отличается от обычного кредитования в первую очередь отношением к лежащим в основе активам. При банковском кредитовании залог рассматривается как возможный, но второй по счету и крайне нежелательный источник возврата кредита. При факторинге в первую очередь фактор ждет оплаты именно от приобретенного актива – уступленных прав требований, и только во вторую – от самого клиента, поэтому оценка его финансового состояния приобретает вторичный характер.
Роль факторинга
Практически все факторинговые компании заявляют, что факторинг – идеальное решение для маленьких компаний, молодого и быстро растущего бизнеса. Как уже говорилось выше, многие небольшие компании вынуждены постоянно решать проблемы привлечения финансирования из-за несоответствия финансовых показателей требованиям банков. В попытке решить проблемы увеличения оборотного капитала многие компании продают свой актив в виде дебиторской задолженности, т.е. обращаются к факторингу. В соответствии с данными World Factoring ,Yearbook факторинг в последние годы действительно стал важным и постоянно растущим источником пополнения оборотного капитала предприятий. Более того, Факторинговая Ассоциация Великобритании (UK Factors and Discounters Association (FDA)) отмечает, что более 35 % всех денежных требований средних и малых предприятий Великобритании выкупаются факторинговыми компаниями, обеспечивая соответствующее финансирование, – эти цифры сравнимы с объемом предоставленных банковских кредитов, овердрафтов, финансирования в форме лизинга, и эта цифра будет только расти.
3.2 Программы поддержки малого предпринимательства в России и Алтайском крае
Государственные программы поддержки малого предпринимательства - в РФ Федеральная программа государственной поддержки малого предпринимательства, региональные (межрегиональные), отраслевые (межотраслевые) и муниципальные программы развития и поддержки малого предпринимательства, разрабатываемые соответственно Правительством РФ, органами исполнительной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления. На основе этих программ в РФ осуществляется государственная поддержка малого предпринимательства. Правительство РФ ежегодно перед представлением федерального бюджета вносит на рассмотрение Федерального Собрания РФ проект Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства. В федеральном бюджете ежегодно предусматривается выделение ассигнований на ее реализацию.
Согласно ст. 7 ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» государственные и муниципальные программы поддержки малого предпринимательства включают следующие основные положения: меры по формированию инфраструктуры развития и поддержки малого предпринимательства на федеральном, региональном и местном уровнях; перспективные направления развития малого предпринимательства и приоритетные виды деятельности его субъектов; меры, принимаемые для реализации основных направлений и развития форм поддержки малого предпринимательства; меры по вовлечению в предпринимательскую деятельность социально не защищенных слоев населения, в т.ч. инвалидов, женщин, молодежи, уволенных в запас (отставку) военнослужащих, безработных, беженцев и вынужденных переселенцев, лиц, вернувшихся из мест заключения; предложения по установлению налоговых льгот и ежегодному выделению средств из соответствующих бюджетов на поддержку малого предпринимательства; меры по обеспечению передачи субъектам малого предпринимательства результатов НИР, ОКР и технологических работ, а также инновационных программ; меры по обеспечению передачи субъектам малого предпринимательства не завершенных строительством и пустующих объектов, а равно нерентабельных и убыточных предприятий на льготных условиях; меры по обеспечению субъектам малого предпринимательства возможности для первоочередного выкупа арендуемых ими объектов недвижимости с учетом вложенных в указанные объекты средств. [23]
Государственные программы поддержки разрабатываются в порядке, установленном законодательством, и должны быть соотнесены с государственными программами содействия занятости населения, реализации миграционной политики, решения экологических проблем и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций. Финансовое обеспечение программ осуществляется ежегодно за счет средств федерального бюджета, средств бюджетов субъектов РФ и средств местных бюджетов, а также за счет др. источников, предусмотренных ч. 1 ст. 8 ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». Рассмотрим программы осуществленные в РФ в 2009-2010 году.
1. Программа поддержки начинающих – гранты начинающим на создание собственного дела.
В соответствии с Приказом от 30 января № 31 «О мерах по реализации в 2010 году мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства» гранты начинающим малым предприятиям на создание собственного дела предоставлялись в форме субсидий индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, на безвозмездной и безвозвратной основе на условиях долевого финансирования целевых расходов, связанных с началом предпринимательской деятельности, в размере не более 300 тыс. рублей на одного получателя поддержки.
Получателями грантов являлись вновь зарегистрированные или действующие менее 1 года субъекты малого и среднего предпринимательства, прошедшие краткосрочное обучение основам предпринимательской деятельности и представившие бизнес-проект.
На сегодняшний день, очевидно, что предоставление грантов на создание собственного дела является одной из наиболее востребованных форм финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства и обеспечивает занятость высвобождаемых работников предприятий.
2. Субсидирование части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в российских кредитных организациях, и лизинговым договорам.
По данным Минэкономразвития России в 2009 году на субсидирование процентов по кредитам 76 субъектам Российской Федерации выделены субсидии из федерального бюджета на общую сумму 2025,7447 млн. рублей. За счет средств бюджетов всех уровней оказана поддержка кредитов малых и средних компаний в сумме около 40 млрд. рублей. [20,с.35]
Субсидирование предоставляется субъектам малого и среднего предпринимательства, принявшим на себя обязательства по сохранению общего количества рабочих мест на период не менее 6 месяцев со дня получения поддержки.
Основное направление расходования заемных средств – приобретение пассажирского автотранспорта, грузовых автомобилей, специализированной строительной техники, производственного оборудования, строительство производственных и офисных помещений, закупка сырья.
3. Создание региональных фондов поручительств (гарантийные фонды) по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства.
Одной из основных проблем малого бизнеса в Российской Федерации является затрудненный доступ к финансовым ресурсам по причине отсутствия у малых компаний должного обеспечения возврата заемных денежных средств. По данным общественных объединений предпринимателей («ОПОРА РОССИИ», Торгово-промышленная палата Российской Федерации), недостаточность движимого и недвижимого имущества для предоставления банку залога составляет 69% случаев отказа в предоставлении кредита.
В условиях экономического кризиса, ситуация с кредитованием малого бизнеса характеризуется повышением банками процентных ставок по кредитным договорам (как заключаемым, так и ранее заключенным), ужесточением требований к предоставляемому заемщиками обеспечению, увеличением размера дисконтирования стоимости залога.
Как свидетельствует международный, а теперь уже и отечественный опыт, решить указанную выше проблему позволяет создание гарантийных механизмов поддержки малого предпринимательства. [19]
Анализ структуры кредитов, обеспеченных поручительствами региональных гарантийных фондов, подтверждает, что основной потребитель такой услуги – это микро и малые компании.
4. Иные направления региональных программ поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
Помимо мероприятий, включенных в «Программу антикризных мер», в 2009 году за счет средств федерального бюджета поддерживались такие мероприятия региональных программ как [23]:
Образовательные программы, связанные с подготовкой, переподготовкой и повышением квалификации руководителей и сотрудников малы компаний.Таким образом, субъекты Российской Федерации, заинтересованные в развитии малых инновационных компаний, используют инструменты федеральной финансовой программы поддержки малого и среднего предпринимательства для формирования системы разнообразных субсидий, компенсирующих расходы российских компаний по разработке новой продукции, ее защите и выводе на иностранные рынки.
Поддержка муниципальных программ развития малого и среднего предпринимательства
Данное мероприятие является одним из наиболее актуальных для осуществления финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства на местах.
Так, в 2009 году поддержка муниципальных программ осуществлялась в 24 субъектах Российской Федерации, в результате софинансирование принятых программ развития малого и среднего предпринимательства осуществлялось в 250 муниципальных образованиях по всей России.
Программы обеспечения деятельности бизнес-инкубаторов (развитие процессов бизнес-инкубирования). Субсидии федерального бюджета использовались для предоставление предпринимателям образовательных услуг, услуг по трансферту и коммерциализации технологий, проведения аудиторских проверок и иных мероприятий, направленных на совершенствование процессов бизнес-инкубирования и стимулирование привлечения учащейся молодежи (в возрасте до 30 лет) к использованию услуг бизнес-инкубаторов.
Создание и обеспечение деятельности информационно-аналитических центров (Евро Инфо Корреспондентских центров)
Основная цель деятельности Российского Европейского Информационного Корреспондентского Центра и его региональных представительств - предоставление информационно-консультационной поддержки и содействия малым и средним предприятиям России и стран Европейского Союза, заинтересованным в установлении и развитии взаимовыгодного делового сотрудничества.
Программы энергосбережения, направленные на повышение конкурентоспособности малых и средних предприятий за счет применения технологий энергосбережения, в том числе: разработка и реализация специальных программ обучения по вопросам, связанным с энергосбережением; субсидирование затрат предпринимателей, связанных с реализацией программ по энергосбережению, включая затраты на приобретение и внедрение инновационных технологий, оборудования и материалов, а также затрат на присоединение к объектам электросетевого хозяйства (до 100 кВт) в установленных субъектом Российской Федерации приоритетных сферах.
Поддержка и развитие молодежного предпринимательства, в том числе: популяризация, вовлечение, повышение предпринимательских компетенций, сопровождение и поддержка молодых предпринимателей, проведение конкурсов бизнес-идей, предоставление грантов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное исследование по теме «Проблемы финансирования субъектов малого предпринимательства» позволило сформулировать и обосновать следующие нижеизложенные теоретические выводы и практические предложения.
В экономической теории существует множество определений предпринимательства, но объединяет их то, что это деятельность, процесс, носящие инновационный характер. Мы считаем, что предпринимательство - это целесообразная деятельность основанная на личной инициативе, самостоятельности и ответственности направленная на получение трудового дохода и обусловливающая самореализацию и самоутверждение индивида как личности.
Выделяют пять функций малого предпринимательства:
общеэкономическая;
ресурсная;
творческо-поисковая;
организаторская;
социальная.
Основная проблема развития субъектов малого предпринимательства – это недостаточное финансирование их деятельности, проявляющаяся в малой доли бюджетного финансирования, сложностью получения кредитов в банках, слабое информационное обеспечение о проводимых программах финансовой поддержки, неразвитость инфраструктуры малого предпринимательства.
Для решения проблем финансирования субъектов малого бизнеса на федеральном уровне была разработана программа поддержки развития малого предпринимательства в рамках «Программы антикризисных мер». Субъекты малого бизнеса получили возможность дополнительного финансирования в виде: грантовой поддержки, субсидирование части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, поддержка гарантийных фондов для получения кредитов в банках, поддержка со стороны региональных бизнес-инкубаторов.
Таким образом, в РФ и Алтайском крае проводятся крупномасштабные программы поддержки субъектов малого предпринимательства в форме финансирования и информационно-правовом уровне. Несмотря на сложную экономическую ситуацию в стране выделяются значительные суммы на финансирование проектов. На наш взгляд это говорит о том, что Россия стала на путь предотвращения экономического развала, поддержки финансового положения субъектов экономических отношений, в частности субъектов малого предпринимательства.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209 – ФЗ
О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства: Постановление Правительства РФ от 27.02.2009 № 178
О предоставлении субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов в целях поддержки мероприятий муниципальных целевых программ развития малого и среднего предпринимательства: Постановление Администрации Алтайского края от 15.03.2010 № 85
О дополнительных мерах государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства: постановление от 28 октября 2009 г., №854 / Российская Федерация, Правительство // Аудит.- 2009.- №10.- С. 34
Абышева, А. В. Финансы для малого и очень маленького бизнеса: финансовая инфраструктура малого предпринимательства / Абышева А. В. // Российское предпринимательство.- 2009. - №9, вып. 2.- С. 21-27
Агурбаш, Н.Г. Малое предпринимательство в России и промышленно развитых странах / Н.Г. Агурбаш.- М.: Анкил, 2005.- 56 с.
Баско, О. В. Проблемы доступа малых предприятий к финансовым ресурсам / О. В. Баско, В. Р. Домбаева // Деньги и кредит.-2009. - №5.- С. 56-58
Е. В. Бешкинская // Российское предпринимательство.-2008. - №8(2).- С. 28-33
Игнатов, В.Г. Органы власти и поддержка малого бизнеса / В.Г. Игнатов.- М.: Издательство «Приор», 2005. - 210с.
Иоффе, А. Только развитие предпринимательства обеспечит ускорение роста экономики / А. Иоффе // Бизнес для всех.- №10.- 2003.- С. 23-29
Иохин, В.Я. Экономическая теория: введение в рынок и микроэкономический анализ / В.Я. Иохин.- М.: Экономика, 2008.- 544с.
Кавеев, Х. Роль и место малых предприятий в экономике РФ / Х. Кавеев // Власть.- №8-9.- 2008.- С.8
Калугин, С. П. Банковский сектор и малый бизнес / С. П. Калугин // Деньги и кредит: Ежемес. теорет. науч.-практ. журн.-2008. - №9.- С. 16-20
Клочкова, Е. В. К вопросу определения правового статуса субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации / Е.В. Клочкова // «Черные дыры» в Российском Законодательстве.-2009. - №6.- С. 12-16
Косульникова, М. Л. Стартовое пособие для бизнеса / М.Л. Косульникова // Налоговый вестник.-2009. - №11.- С. 88-92
Крылова, Е. Б. Малое предпринимательство и занятость населения / Е.Б. Крылова // Проблемы прогнозирования.-2009. - №1.- С. 125-131
Кукол, Е. Бизнес поверил в себя / Е. Кукол [Электронный ресурс] // Российская газета.- 2010.- Режим доступа: http://www.rg.ru/2010/03/02/business.html
Курганов, А. Основные виды государственной поддержки малого предпринимательства в России / А. Курганов // Человек и закон.- 2009.- №2.- С. 45-51
Лапуста, М.Г. Малое предпринимательство / М.Г. Лапуста.- М.: Инфра-М, 2004.- 454с.
Лупина, Т. А. Малые предприятия, большая роль: критерии определения малых предприятий / Лупина Т. А. // Российское предпринимательство.-2009. - №2, вып. 1.- С. 34-39
Малис, В. В. Налоговый аспект государственной поддержки малого бизнеса / В. В. Малис // Финансы.-2008. - №6.- С. 41-45
Малый бизнес: кредитование малого бизнеса [Электронный ресурс].- 2010.- Режим доступа: http://www.kreditbusiness.ru/problems
Малый бизнес: финансирование малого бизнеса [Электронный ресурс].- 2009.- Режим доступа: http://www.kreditbusiness.ru/smallbusiness/357-finansirovanie-malogo-biznesa.html
1 Факторинг— это комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания), выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа
2 Дебиторская задолженность- сумма долгов, причитающихся предприятию, организации или учреждению от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними.