2.Расчет платежными требованиями.
Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.
Характерными особенностями при осуществлении расчетов платежными требованиями являются:
Осуществление расчета только после поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг;
Осуществление оплаты платежного требования с согласия плательщика;
Инкассо – в основе расчетов.
При проведении инкассо - банковской операции банк по поручению своего клиента и на основании составленного им (получателем) платежного документа, получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.
Акцепт может быть предварительным и последующим. Рассмотрим сущность каждого из них.
Сущность предварительного акцепта состоит в следующем: после поступления в банк плательщика платежного требования банк информирует о нем покупателя товара, после чего в течении трех рабочих дней требование должно быть подтверждено покупателем. Если в течении установленного срока в банк не поступит от покупателя отказ от акцепта, то производится оплата платежного требования и перечисление денежных средств на счет поставщика.
При последующем акцепте платежное требование оплачивается банком в день его поступления. В случае нарушения поставщиком условий договора урегулирование спорных вопросов, возникающих в этом случае, осуществляется, минуя банк.
Форма расчетов определяется условиями договора между поставщиком и получателем товара.
Схема документооборота при расчете платежными требованиями представлена на рис. 3 и 4.
111111
Поставщик
Покупатель
2
Банк поставщика
(исполнительный банк)
10
Банк покупателя
(эмитент-банк)
5 8
3
111
6
7
4
9
Рис. 3. Документооборот при расчёте платёжными требованиями с предварительным акцептом:
1 – подписание договора на поставку товара(оказание услуг) ;
2 – Отгрузка товара (оказание услуги) в соответствии с договором;
3 – предоставление платёжных документов на инкассо (платёжного требования документов, подтверждающих поставку товаров и подтверждающих данную форму расчёта);
4 – проверка и пересылка платёжного требования и сопровождающих документов исполняющим банком в банке эмитент;
5 – оприходование платёжного требования в банке покупателя и установление сроков акцепта;
6 – сообщение покупателю о поступлении платёжного требования и сроков акцепта;
7 – согласие покупателя на оплату или отказ от акцепта;
8 – оплата платёжного требования (при отсутствии отказа) или возврат требования в банк поставщика (в случае отказа);
9 – перевод платежа поставщику(или пересылка документов в случае отказа);
10 – зачисление денежных средств на счёт поставщика;
11 – информация поставщику о поступлении денежных средств (или информация об отказе акцепта).
1
П
2
3 |
Покупатель |
4
9
Б анк поставщика |
8
9 |
Банк покупателя |
5 |
Рис. 4 Документооборот при расчёте платёжными требованиями с последующим акцептом:
1 – подписание договора на поставку товара;
2 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ);
3 – предоставление платёжных документов на инкассо;
4 – проверка и пересылка платёжного требования в банк плательщика;
5 – списание платёжных средств или выдача кредита и оплата платёжного требования;
6 - сообщение покупателю о списании средств с его расчётного счёта (или выдача кредита);
7 – перевод платежа поставщику;
8 – зачисление денежных средств на счёт продавца;
9 – извещение поставщика о поступлении денежных средств.
Форма расчётов платёжными требованиями между поставщиком и покупателем определяется договором на поставку товаров.
Необходимо отметить, что бланк требования имеет установленный образец и в банк плательщика оно доставляется банком поставщика.