- •Финансы (сд.01.)
- •Финансы: их сущность и роль в системе отношений рыночной экономики.
- •2.Функции финансов и их проявление в системе финансовых отношений.
- •3.Финансовая система: понятие, структура, основные подсистемы и элементы. Назначение системы.
- •4.Особенности финансовой системы рф. Тенденции развития финансовой системы рф. Принципы организации.
- •6.Финансовые рынки: понятие, виды, функции. Характеристика финансовых рынков. Проблемы становления и развития финансовых рынков в рф, их роль в перераспределении финансовых ресурсов.
- •7.Финансовый механизм: понятие, цель и задачи, структура. Особенности формирования и развития финансового механизма в рф.
- •8.Органы управления финансами в рф: перечень, характеристика. Особенности реформы государственного управления 2010 г. И проблемы ее реализации
- •1) Реформа государственной службы:
- •3) Административная реформа:
- •9.Министерство финансов рф: цели и задачи деятельности
- •11.Финансовое планирование и финансовое прогнозирование: сущность, основания, формы реализации. Современные подходы и методы финансового планирования при разработке среднесрочных финансовых планов.
- •12.Финансовый контроль: понятие, цели, субъектный состав, формы, методы.
- •13.Государственные финансы: понятие, структура (федеральные финансы, финансы субъектов федерации). Особенности организации и управления.
- •14.Муниципальные финансы: понятие, особенности организации и управления. Роль муниципальных финансов в решении социальных задач территорий.
- •15.Формы и методы воздействия государственных и муниципальных финансов на развитие экономики и социальной сферы.
- •16.Государственный кредит: понятие, субъекты, формы, функции
- •17.Государственные гарантии в системе государственного кредита: понятие, правовые основы регулирования
- •18. Государственный долг рф. Методы управления государственным долгом рф. Проблемы управления государственным долгом рф.
- •19.Государственные ценные бумаги рф: правовые основы эмиссии и обращения. Характеристика государственных ценных бумаг рф.
- •20.Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации. Муниципальные ценные бумаги.
- •21.Формы международной финансовой глобализации. Роль финансов в развитии международного сотрудничества. Международный финансовый контроль.
- •2. Всемирный банк.
- •3. Мбрр.
- •4. Международная ассоциация развития (мар).
- •5. Международная финансовая корпорация.
- •6. Европейский банк реконструкции и развития (ебрр).
- •7. Транснациональные корпорации: понятие, пример.
- •8. Парижский клуб.
- •9. Лондонский клуб.
- •Деньги, кредит, банки (сд.02.)
- •Сущность и функции денег. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики.
- •Виды денег и их особенности.
- •Денежный оборот и его структура. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.
- •Налично-денежный оборот и принципы его организации в рф.
- •Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота.
- •Безналичный денежный оборот и принципы его организации в рф.
- •Принципы и сущность инфляции, формы ее проявления и методы регулирования.
- •Сущность кредита и его функции. Формы и виды кредита.
- •Ссудный процент и факторы, его определяющие.
- •Возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики.
- •Банковская система: понятие, признаки и ее составляющие.
- •Современное состояние банковской системы рф.
- •Центральный банк рф: статус, цели деятельности, операции и функции.
- •Основные направления денежно-кредитной политики рф.
- •Коммерческие банки, классификация, функции и принципы деятельности.
- •Международные финансово-кредитные институты.
- •Организация межбанковских расчетов в рф.
- •Процедура создания и ликвидации коммерческого банка.
- •Пассивные операции коммерческого банка: понятие и виды.
- •Активные операции коммерческого банка: понятие и виды.
- •Комиссионно-посреднические операции коммерческого банка: понятие и виды.
- •Финансы организаций (предприятий) (сд.03.)
- •Финансовые отношения предприятий и принципы их организации.
- •Источники финансовых ресурсов предприятий.
- •Государственное регулирование финансов предприятия.
- •Особенности финансов предприятий различных организационно-правовых форм.
- •Расходы и доходы предприятий и их классификация.
- •Экономическое содержание, функции и виды прибыли.
- •Механизм формирования, распределения и использования прибыли предприятия.
- •Анализ безубыточности. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции.
- •Производственный рычаг (леверидж), расчет эффекта производственного рычага.
- •Структура оборотных активов организации и источники их финансирования.
- •Определение потребности в оборотных активах.
- •Эффективность использования оборотных активов. Производственный и финансовый цикл.
- •Экономическое содержание и источники финансирования внеоборотных активов.
- •Оценка финансового состояния предприятия.
- •Содержание и цели финансового планирования.
- •Планирование прибыли предприятия.
- •Виды и методы финансового планирования.
- •Система финансовых планов на предприятии.
- •Финансовый менеджмент (сд.04.)
- •1. Цели, задачи, содержание фин. Мен-та
- •2. Сущность фин.Мен-та : сферы влияния, субъекты и объекты управления
- •3. Модель стоимостной оценки финансовых активов (модель сарм)
- •4. Финансовый механизм предприятия: рычаги и методы
- •5. Источники информации, используемые в процессе управления финансами п/п
- •6. Финансовые инструменты, используемые в процессе управления финансами предприятий
- •7. Состав контрагентов предприятия, с которыми возникают финансовые отношения.
- •8. Методы управления денежными потоками п/п (регистрация, синхронизация и балансировка)
- •9. Финансовый цикл
- •10. Методы управления платежеспособностью предприятия
- •11. Методы управления финансовой устойчивостью
- •12. Управление деловой активностью (оборачиваемостью активов) предприятий
- •13. Методы оценки и управления эффективностью затрат и вложений в деят-ть п/п
- •14. Управление материально – сырьевыми запасами предприятия (формула Уилсона)
- •15. Цена капитала и фирмы
- •16. Методы управления структурой капитала: собственными и заемными средствами
- •18. Формула Дюпона: цели ее применения
- •19. Методы финансового планирования деятельности предприятий
- •20. Структура содержание финансовой политики предприятия
- •21. Методы прогнозирования банкротства предприятия: ортечественный и зарпубежный опыт
- •22. Банкротство, фин-ая реструктуризация, антикризисное управление деятельностью российских предприятий.
- •Налоги и налогообложение (сд.05.)
- •Определение и экономическая сущность налога. Специфические признаки налога, их характеристика.
- •2. Функции налогов и их взаимосвязь.
- •3 Элементы налога, их определение и характеристика.
- •4. Принципы и методы налогообложения, их характеристика.
- •5. Способы взимания и уплаты налогов.
- •6. Классификация налогов.
- •7. Налоговая система. Особенности построения и развития современной налоговой системы рф.
- •8. Налоговая политика государства. Современная налоговая политика в рф.
- •9. Сущность и назначение налоговых льгот. Виды и классификация налоговых льгот.
- •10. Характеристика основных налогов и сборов в рф.
- •11.Косвенные налоги: акцизы, ндс, таможенные пошлины.
- •12. Прямые налоги с юридических лиц.
- •13. Налоги с физических лиц. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц.
- •14.Налог на прибыль организаций в рф. Особенности налогообложения доходов иностранных юридических лиц.
- •15.Особенности налогообложения кредитных и страховых организаций в рф.
- •16. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства в рф.
- •17.Налоговый контроль: формы и методы.
- •18.Налоговое администрирование: цели, методы. Задачи и принципы планирования налоговых платежей.
- •19.Налоговые проверки, их виды. Цели и методы налоговых проверок.
- •Страхование (сд.06.)
- •1. Экономическая сущность страхования и его функции
- •3.Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
- •6. Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
- •2. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура страхового тарифа
- •3. Фин. Устойчивость страховщиков. Дох., расходы и прибыль страховщика
- •4. Личное страхование и его виды
- •5. Имущественное страхование и его виды
- •6. Содержание договора и правил страхования
- •7. Резервы страховых компаний: Виды, цели создания и методы формирования
- •8. Инвестиционная деятельность страховых компаний
- •9. Страхование ответственности и его виды
- •10. Перестрахование и его виды
- •11. Общества взаимного страхования (овс)
- •12. Правовое регулирование страховой деятельности
- •2. Федеральная служба страхового надзора.
- •13. Организационно-правовые формы страховых компаний
- •14. Мировое страховое хозяйство, тенденции и перспективы его развития
- •Бюджетная система рф (сд.07.)
- •1. Государственный бюджет, его социально-экономическая сущность и роль в макроэкономическом регулировании экономики.
- •2. Бюджетная система рф, ее структура и назначение. Направления реформирования бюджетной системы рф.
- •3. Принципы организации бюджетной системы в рф. Организационно-правовые основы ее построения.
- •4. Бюджетная классификация рф, ее состав и назначение. Изменения в бюджетной классификации.
- •5. Доходы бюджетов. Правовое и экономическое обоснование формирования доходов бюджета.
- •6. Доходы федерального бюджета, их состав и структура. Полномочия федеральных органов законодательной и исполнительной власти при формировании доходов.
- •7. Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, их состав и структура. Полномочия субфедеральных органов законодательной и исполнительной власти при формировании доходов.
- •8. Доходы местных бюджетов, их состав и структура. Полномочия органов местного самоуправления по формированию доходов.
- •9. Структура консолидированного бюджета рф, его назначение.
- •10. Бюджетные расходы: понятие, виды и функциональное назначение.
- •11. Состав и структура расходов федерального бюджета рф.
- •12. Бюджетный дефицит и источники его финансирования.
- •13. Состав и структура расходов бюджетов субъектов рф.
- •14. Бюджетный процесс, его сущность и этапы. Задачи бюджетного процесса.
- •15. Целевые бюджетные фонды, их назначение, использование и управление.
- •16. Резервный фонд и фонд Национального благосостояния: порядок формирования, использования и управления.
- •17. Формы финансовой помощи субъектам рф и подходы к их распределению.
- •Рынок ценных бумаг (сд.08.)
- •Рынок ценных бумаг как элемент финансового рынка, его роль, значение и структура. Участники рынка ценных бумаг.
- •2.Биржевая деятельность. Определение, функции и виды бирж
- •3.Фондовая биржа: организационная структура и функции. Профессиональные участники биржи.
- •4.Первичный рынок ценных бумаг в рф, его организация и участники
- •9.Производные ц.Б. Основные виды и особенности обращения
- •10.Инвестиционная деятельность финансово-кредитных институтов на рын-ке ценных бумаг - банков, страховых компаний, инвестиционных фондов и компаний, пенсионных фондов и др.
- •11.Механизм принятия решений на рынке ценных бумаг (фундаментальный и технический анализ)
- •12.Техника проведения биржевых торгов. Особенности голосовой и элек-тронной формы торговли на бирже.
- •13.Виды биржевых сделок, техника их заключения и исполнения
- •14.Государственные ценные бумаги рф. Особенности выпуска и обра-щения, налогооблажения
- •15.Федеральный закон «о рынке ценных бумаг» № 39- фз от 22 апреля 1996г. (с изменениями и дополнениями).
- •Инвестиции (сд.09.)
- •1 Экономическая сущность и классификация инвестиций.
- •2 Инвестиционный процесс в рф. Участники инвестиционного процесса. Типы инвесторов.
- •3 Экономическая сущность, значение и цели инвестиционной деятельности.
- •4 Понятие инвестиционного проекта, содержание, классификация, фазы развития.
- •5 Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.
- •Сумма инвестиций – Остаточная стоимость оф
- •6. Бюджетная эффективность и социальные результаты реализации инвестиционных проектов.
- •7 Инвестиционные качества ценных бумаг. Доходность и риск при оценке эффективности инвестиций в ценные бумаги.
- •8 Понятие инвестиционного портфеля. Типы портфелей, принципы и этапы формирования.
- •9 Модели формирования портфеля инвестиций. Доходность и рискованность портфеля. Оптимальный портфель. Стратегия управления портфелем.
- •10 Инвестиции, осуществляемые в форме капитальных вложений: объекты и субъекты, права, обязанности и ответственность.
- •11 Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельности.
- •12 Иностранные инвестиции. Режим функционирования иностранного капитала в России.
- •13 Методы финансирования инвестиционных проектов.
- •14 Лизинг, виды и преимущества.
- •15Проектное финансирование.
- •16 Венчурное финансирование.
- •17Ипотечное кредитование: сущность, задачи, перспективы развития.
- •18Самофинансирование, инвестиционной деятельности.
- •19Государственное финансирование
Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота.
К.Маркс: деньги – средства обращения, сколько нужно денег для экономики чтобы купить все тов и усл? Закон денежного обращения был открыт Марксом который выявил прямую пропорциональную зависимость между количеством денег в обращениии суммой цен товаров и обратную зависимость между количеством денег и скоростью их обращения. К=СЦ/О, где К - кол-во необходимых денег, СЦ – сумма цен т и у подлежащих реализации, О - скорость обращения дене ( ср число оборотов одноименных единиц). Рост тов массы сопровожд ростом ден массы, если ТМ> ДМ, то затоваривание, если< , то инфляция. При появлении кредита формула примет вид К=(СЦ-Кр+П-ВП)/О, Кр – сумма цен т и у, проданных в кредит и не погашенных, П – Сумма платежей по кредиту, ВП – сума взаимопогаш плат. Закон денежного обращения является более детальным по сравнению с уравнением обмена. Согласно Марксу на количество денег необходимое для выполнения ими функций средств обращения средств платежа.
Фишер: модель обращения денег в процессе товарообмена наиболее полно характеризуется уравнение обмена. MV=PQ, где M – кол денег в обращении, V – скорость оборота, P – Ур товарных цен, Q – товарная масса для реализации в данный период. Согласно уравнению обмена количество обращающихся денег в экономике зависит от уровня цен, количества реализуемых товаров и услуг, а так же скорости обращения денег. Скорость обращения денег таким образом равняется отношению номинального ВВП к денежной массе. Таким образом, уравнение обмена должно выполняться всегда поскольку оно вытекает из классического закона денежного оборота которое определяет количество денег необходимое обществу для обслуживания товарного назначения.
Методы регулирования и контроля денежной массы:
1) установление процентных ставок по операциям с ЦБ;
2) норматив минимальных обязательных резервов, депонируемых в ЦБ (резервные требования);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование банков и кредиты правительству;
5) валютные интервенции;
6) операции с государственными ценными бумагами в рамках обслуживания госдолга;
7) установление целевых ориентиров роста денежной массы;
8) количественные кредитные ограничения.
Во многих пром развит странах в качестве гос воздействия на количество денег в обращении было введено таргетирование, т е установление целевых ориентиров в регулирования прироста денежной массы в обращении, которых придерживается ЦБ в своей политики. Регулирование норм обяз рез ЦБ-ом. НОР не может превышать 20% и не Мб изменен больше чем на 5 пунктов одномоментно. Значения НОР: по привлечению средств ю/л в нац вал и Ф и Ю/л в ин вал 10%, а по средствам Ф/л 7%. Обязательные резервы выполняют функцию страхования резервов. Изменение официальной учетной ставки ЦБ приводит к изменению ставок КБ по кредитам. Операции ЦБ на открытом рынке по купле продаже высоколиквидных ценных бумаг то же явл одним из методов регулирования ден обращения.
Безналичный денежный оборот и принципы его организации в рф.
Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, Денежной -- на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.
Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; Распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, Услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения Денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.
движение стоимости без участия н/д по средствам перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций а также зачет взаимных требований. Проводятся на основании расчетных документов. Документ Положение №2-П от 12.04.01 «О б/н расчетах в РФ». Формы: 1. Расчеты платежными поручениями. Используют платежное поручение – поручение клиента обслуживающему банку перечислить определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товара. Принимается банком не зависимо от остатка средств на счете. + - привычность, легкость, скорость. - -нет полной гарантии исполнения обязательств сторонами. 2. Р по аккредитиву. Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком –эмитентом по поручению плательщика произвести платеж получателю после предоставления им документов об отгрузке. Виды: покрытый(депонир) – банк эмитент обязан перечислить сумму за счет плательщика или за счет предоставленного ему кредита в распор исполн банку на весь срок действия обязательства банка эмитента. Непокрытый – исполняющий банк может списать сумму с ведущего у него счета банка эмитента. Безотзывной –не м.б. изменен без согласия получателя. Отзывной - м.б. изменен.(при отсутствии указания). + - гарантии, - - у плат-ка средства отвлекаются из оборота, дорого, неисполнение в полном объеме, а у пост-ка приотзывном аккредитиве нет гарантий.3. Р чеками (безусловный приказ владельца счета в банке о выплате держателю указанной суммы). Чек в момент получения товара. + -возможность проверить выполнение пост-м договора, а поставщику обеспечить платеж. 4. Р по инкассо ( форма расчетов при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента осуществить необходимые действия чтобы получить платеж от плательщика имеющего долг перед клиентом). Можно привлекать другой банк. Платежное требование – требование кредитора к плательщику оплатить ст-сть продукции. (акцепт 3 дня). Инкассовое поручение - составляется предприятиями и организациями в случаях когда они располагают правом бесспорного списания средств со счетов своих должников ( налог инспекция, тамож орг, по решению суда. + - инициатива от получателя и гарантия платежа в срок, длительный срок для акцепта и возможность проверки качества товара. - - для пост длительный срок и возможность отказа, для плат-ка не самостоятельность планирования денежных потоков. Ст.80 З-на О ЦБ и ст.31 З-на О банках и банковской деятельности говорится об организации м/банковских расчетов. Выделяют централизованные( через РКЦ) и Децентрализованные при корреспондентских отношениях ( через кор счета). Размер платы определяется тарифом, измен советом дир. На тариф влияет уровень региональности платежа (вну, меж),вид платежа (электр, почт), способ передачи документов, время. Корреспонд счета: лоро - ваш счет в нашем банке, ностро - наш счет в вашем банке. Мы банк – корреспондент, он – респондент. Передача распоряжений электронным путем, SWIFT. Банковский клиринг – способ регул б/н платежей, основ на расчете и зачете взаимных денежных требований о обяз кред орг, с последующим переводом сальдо. Виды: расчеты на индивид основе, двусторонний, многосторонний. Организатор и исполнитель: ЦБ, клиринг палата, спец банк, крупные клиринговые банки.
Можно выделить пять основных принципов:
1.) правовая регламентация расчетов и платежей;
2.) проверка через банк подавляющей части безналичных расчетов;
3.) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
4.) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;
5.) контроль всех участников за правильностью совершения
расчетов, соблюдением установленных положений о порядке
их проведения.
6.) Своевременное и полное выполнение платежных обязательств
Первый принцип вытекает из обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями и состоит в проведении всех расчетов через учреждения банка. В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа, следовательно, их движение носит относительно самостоятельный характер и может происходить раньше или позже движения соответствующих материальных ценностей.
Платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.
Одним из принципов безналичных расчетов является согласие плательщика. на списание средств с его счета. Оно дается плательщиком путем составления платежных документов или акцепта документов, выписанных получателями средств. Кроме того, законодательством могут быть предусмотрены случаи бесспорного списания средств.
Главный регулирующий орган платежной системы -- Банк России. На него возложены установление правил, сроков и стандартов расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем. Порядок безналичных расчетов определен «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 12.04.01 г.
Организация безналичных расчетов должна отвечать соответствующим требованиям, прежде всего способствовать нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции. Это требование вытекает из того, что завершающим этапом производственно-сбытовой деятельности предприятия, неотъемлемым условием осуществления полного хозрасчета и самофинансирования является оплата потребителем продукции (работ, услуг), поставленной согласно условиям договора. В ходе безналичных расчетов происходит признание покупателем полезности продукции, уровня затрат на ее производство, прибавочный продукт превращается в чистый доход.
Одно из требований к безналичным расчетам -- их своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить поставленную ему в соответствии с договором продукцию (работу, услуги). Платежеспособность плательщика, прежде всего связана с результатами его хозяйственно-финансовой деятельности, получением соответствующих доходов. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств предприятий на просроченную дебиторскую задолженность. И вообще безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный разрыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой .