Тема 21. Финансы домашних хозяйств

Резюме

Кризисные явления, охватившие мировую экономику, заставляют в очередной раз производить переоценку значения, содержания и структуру основных экономических категорий. При характеристике и оценке значимости финансов домашних хозяйств явно прослеживается их постоянно возрастающая роль и значимость в развитии экономики в целом.

Население является важнейшим экономическим фактором, именно поступки и поведение людей определяют ход и результаты экономического процесса. Именно домашние хозяйства являются основой всей экономики, так как производство функционирует в целях потребления, а основными конечными потребителями являются домашние хозяйства.

Под домашним хозяйством с экономической точки зрения понимается группа лиц, чаще всего связанных родственными отношениями, совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и совместного использования фондов денежных средств, необходимых для потребления и накопления. Домашнее хозяйство в лице его членов-представителей в системе рыночных отношений выступает в качестве:

• покупателя и потребителя товаров и услуг;

• поставщика факторов производства (труд и капитал);

• накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;

• кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);

• налогоплательщика, формирующего бюджет.

В процессе осуществления хозяйственной деятельности складываются финансовые отношения, характерные для домашнего хозяйства, их можно разделить на внутренние и внешние. Внутренними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются те, которые возникают между членами домашнего хозяйства по поводу формирования и распределения фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства. К внешним причисляются финансовые отношения:

• с предприятиями и организациями, производящими товары (работы, услуги), потребляемые членами домашнего хозяйства;

• с работодателями;

• с государством по поводу формирования и использования бюджета и внебюджетных фондов;

• с финансовыми институтами по поводу предоставления или привлечения во временное пользование денежных средств либо по поводу страхования своих рисков;

• с другими домашними хозяйствами.

Для финансов домашних хозяйств характерны общие для финансов функции: распределительная, контрольная, регулирующая, инвестиционная.

Доходы домашних хозяйств формируются в денежной и не денежной (натуральной) форме. К последним можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, либо произведенную продукцию для личного пользования. По мере развития экономики, несомненно, растет доля доходов в денежной форме.

Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:

• заработная плата;

• пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты;

• доходы от предпринимательской деятельности;

• доходы от операций на финансовом рынке и с недвижимостью.

Доходы населения или домашних хозяйств возможно группировать множеством различных способов, в данном случае приведен лишь один из возможных вариантов.

Расходы домашних хозяйств. Существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. Так с точки зрения сроков, на которые рассчитаны те или иные расходы, выделяют:

• текущие расходы, то есть расходы, рассчитанные на короткий период времени (до 1-2 месяцев), например, расходы на питание, транспорт; текущие расходы повторяются с наибольшей частотой или постоянно;

• расходы среднесрочного периода, то есть расходы, рассчитанные на средний период (от нескольких месяцев до года, иногда более года), например, расходы на одежду, обувь;

• капитальные расходы, то есть расходы, рассчитанные, как правило, на несколько лет и более, например, приобретение предметов длительного пользования: квартира, автомобиль, мебель и т.п.

В зависимости от функционального назначения расходы могут быть разделены на следующие основные группы:

• личные потребительские расходы, то есть покупка товаров, оплата услуг;

• налоги и другие обязательные платежи;

• денежные накопления и сбережения.

Существует также ещё один подход, который предполагает их деление на расходы связанные с потреблением и накоплением.

К расходам на потребление могут быть отнесены обязательные расходы, то есть расходы, без которых не может нормально существовать домашнее хозяйство.

Расходы на накопление и денежные сбережения могут рассматриваться как источник инвестиционных ресурсов и в качестве важнейшего ресурса развития экономики.

Накопления могут служить различным целям:

• создание резервного фонда;

• накопление денежных средств для приобретения предметов длительного пользования (машины, квартиры и др.);

• долгосрочное накопительное страхование жизни, в том числе пенсионной страхование;

• создание денежного фонда для инвестирования в различные финансовые активы: приобретение акций, облигаций, паёв инвестиционных фондов, размещение денежных средств на депозитах в банках и др.;

• вложение денежных средств в материальные активы, такие как драгоценные металлы (тезаврация), недвижимость, иностранную валюту и др.

Принято выделять две формы сбережения: организованную и неорганизованную. По мере развития финансовых рынков, совершенствования и увеличения объема предоставляемых финансовых услуг населению, доля организованных сбережений повсеместно возрастает, выполняя важную общественно-значимую функцию трансмиссии накоплений и сбережений населения в форму ссудного и инвестиционного капитала.

Величина расходов на потребление зависит от психологического фактора, который действует в качестве независимой переменной и отражает зависимость между потреблением и доходом. Кейнс в своих работах исследовал данную зависимость и сформулировал это заключение как фактор склонности к потреблению. Склонность к потреблению в теории Кейнса представлена в виде постоянной величины. В то же время Кейнс ввел понятие предельной склонности к потреблению, которая характеризует изменение потребления в связи с дополнительными доходами. Эта предельная склонность к потреблению подчинена «основному психологическому закону»: с увеличением дохода люди потребляют больше, но не в той степени, в какой растет доход. Склонность к потреблению зависит как от объективных факторов (зарплата и налоги), так и от субъективных (стремление людей делать сбережения на «черный день»). Более высокие по сравнению с ростом дохода темпы роста потребления определяются склонностью общества к потреблению. Также важным показателем является и склонность к сбережению. Это та доля дополнительной единицы дохода, которая направляется на сбережение. Для иллюстрации этого явления можно привести пример:

Годовой доход семьи увеличился с 50 тыс. руб. до 60 тыс. руб., а её сбережения при этом возросли с 12 тыс. руб. до 16 тыс. руб., то предельная склонность к сбережению составит: (16 - 12) / (60 - 50) = 0,4. Предельная склонность к сбережению является обратной величиной предельной склонности к потреблению.

Финансы индивидуальных предприятий (индивидуальных предпринимателей) формируются, распределяются и используются аналогично законам финансов коммерческих организаций и также производится анализ и оценка эффективности использования средств.