- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Тема 4. Налоговая система
Влияние формы государственного устройства на особенности налоговой системы в РФ. Понятие и структура налоговой системы РФ.
Принципы организации и функционирования налоговой системы. Единство налоговой системы. Разграничение полномочий налогооблагающих субъектов. Справедливость налогообложения. Достаточность налогообложения. Подвижность (эластичность) налогообложения. Стабильность налоговой системы. Удобность налогообложения.
Основные параметры налоговой системы. Налоговый потенциал государства и его территорий. Доля налогов и сборов в доходах бюджетов. Общее количество налогов и сборов. Стабильность налогового состава. Соотношение прямых и косвенных налогов. Уровень налогообложения (налоговое бремя). Собираемость налогов и сборов. Налоговая способность физических лиц и организаций. Уровень налоговой культуры населения. Состояние налоговой дисциплины.
Система налогов и сборов, уплачиваемых на территории РФ. Понятие, виды и сущность специальных налоговых режимов. Уровни налогообложения. Понятие федерального налога. Региональные налоги. Местные налоги.
Правовые основы разделения налоговых полномочий между уровнями органов власти. Компетенция федеральных органов власти в области налогообложения. Компетенция органов власти субъектов в регулировании налоговых отношений. Компетенция органов местного самоуправления в налоговой сфере. Порядок распределения средств от уплаты налогов по уровням бюджетов.
Нормативные акты и литература:
Налоговый кодекс Российской Федерации. - Ч. 1.
Грачева Е.Ю; Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. - М.: Новый юрист, 1998.
Кучеров И.И. Налоги и криминал (историко-правовой анализ). - М., 2000.
Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. - М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 2006.
Налоги: учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. - М.: Финансы и статистика, 1994.
Налоги и налоговое право: учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоги и налоговое право в схемах / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Налоговая система России: учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника, A.3. Дадашева. - М.: АКДИ, 1999.
Налоговое право России: учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2005.
Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
Понятие, предмет и метод налогового права.
Принципы (основные начала) налогового права.
Система налогового права. Общая и особенная части. Институты налогового права.
Понятие и виды источников налогового права. Конституционные основы налогообложения. Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс. Законы о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, исполнительных органов местного самоуправления и органов государственных внебюджетных фондов о налогах и сборах. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу РФ.
Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах. Действие актов налогового законодательства во времени и в пространстве.
Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
Источники международного налогового права. Типовые соглашения по вопросам налогообложения. Налоговые соглашения России с зарубежными государствами. Соглашения об избежании двойного налогообложения. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.
Нормативные акты и литература:
Конституция Российской Федерации.
Бюджетный кодекс Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской федерации. Ч. 1 и 2.
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. - М.: Новый Юрист, 1998.
Гуреев В.И. Российское налоговое право. - М.: Экономика, 1997.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие. - М.: Инфра-М, 1999.
Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. - М.: Манускрипт, 1993.
Налоги и налоговое право: учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
Налоговое право России: учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2005.
Основы налогового права: учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Инвест Фонд, 1995.
Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. - М.: Юристъ. 2000.
Петрова Г.В. Налоговое право: учебник для вузов. - М.: Изд. гр. ИНФРА-М - НОРМА, 1997.
Сборник международных договоров Российской Федерации по устранению двойного налогообложения. - М.: Спарк, 1995.
Толстопятенко Г.П., Федотова И.Г. Налоговое право США. Терминология. - М.: Анкил, 1996.
Финансовое право: Федеральный и региональный аспекты: комплекс учебно-методических пособий / Под ред. Н.И. Химичевой. - М.: Статут, 2001.
Химичева Н.И. Налоговое право: учебник. - М.: БЕК, 1997.