- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
деятельность, результаты которой не имеют материального выражения;
деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности;
деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления;
деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.
55. Налоговая база – это:
явление материального мира, находящееся в определенной связи с налогоплательщиком и обладающее стоимостной, физической или иной характеристикой.
стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога;
юридический факт (факты), наличие которого установлено в законодательстве о налогах в качестве основания для возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога.
56. Налоговая ставка – это:
стоимостная, физическая или иная характеристика предмета налога;
количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога;
размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
размер налога (в рублях) на единицу налога.
57. Налоговый период:
может отсутствовать в некоторых налогах.
период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
обязательный элемент для любого налога;
обязательный элемент только для федеральных налогов.
58. Срок уплаты налога – это:
определенная (определимая) календарная дата, указанная в акте законодательства о налогах, до наступления которой (включительно) налогоплательщик обязан исчислить и уплатить налог;
момент времени, указанный в актах бюджетного законодательства, до наступления которого (включительно) налогоплательщик обязан уплатить налог;
определенная (определимая) календарная дата, указанная в акте законодательства о налогах, до наступления которой (включительно) налогоплательщик обязан уплатить налог;
определенная (определимая) календарная дата, указанная в акте законодательства о налогах, за сутки до наступления которой налогоплательщик обязан уплатить налог.
59. В случае, если срока уплаты налога изменен:
налогоплательщик уплачивает пени;
пени на соответствующую сумму налога не начисляются до наступления нового срока;
пени на соответствующую сумму налога начисляются, но налог и пени не могут быть взысканы;
пени на соответствующую сумму налога начисляются и могут быть взысканы.
60. В соответствии с НК РФ налог должен исчисляться:
налогоплательщиком самостоятельно, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот;
только налогоплательщиком;
налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, в зависимости от вида налога;
налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, сборщиком налога, в зависимости от вида налога.
61. Может ли налоговый орган, обязанный исчислить в соответствии с законодательством конкретный налог, требовать от налогоплательщика уплаты этого налога до направления налогового уведомления?:
может;
не может;
может по косвенному налогу;
может, если налог является поимущественным.
62. Налоговые агенты обязаны:
правильно и своевременно исчислять, удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять в бюджеты (внебюджетные фонды) соответствующие налоги;
исчислять, удерживать у налогоплательщика налоги;
уплачивать в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налоги за налогоплательщика;
принимать у налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд).