Задача №7
Чему равна маржа выручки, если:
рентабельность собственного капитала (Рск) составляет 14%;
оборачиваемость активов – 0,64
активы – 3481 руб.
Собственный капитал – 2445 руб.
Рентабельность
собственного капитала = ЧП/СК ср.
ЧП/2445
= 0,14
ЧП = 0,14*2445 = 342,3
Оборачиваемость
активов = Выручка/Активы ср.
Выручка/3481
= 0,64
Выручка = 0,64*3481 = 2227,84
Маржа
выручки = Выручка - Переменные затраты
А
переменные затраты не даны
Задача №8
Имеется следующая информация о предприятии:
Выручка от реализации Соотношение выручки и величины оборотных средств Соотношение внеоборотных и оборотных средств Коэффициент текущей ликвидности |
2 млн. руб.
2:1
4:1 3:1 |
Рассчитайте:а) величину краткосрочной кредиторской задолженности;б) величину внеоборотных активов
Задача №9
Имеется следующая информация о предприятии (в руб.)
категория |
1.01.01 |
1.04.01 |
1.07.01 |
1.10.01 |
1.01.02 |
Запасы |
5200 |
4420 |
5000 |
5140 |
4340 |
ДЗ |
1830 |
1740 |
1600 |
1430 |
1820 |
КЗ |
2750 |
2320 |
2700 |
2140 |
1650 |
Выручка от продажи в кредит составила 56400 руб.., а себестоимость реализуемой продукции 36500 руб.
1) Как долго будет период возврата дебиторской задолженности для предприятия?
2) Как долго будет находиться товар на складах, прежде чем будет продан?
3) Сколько времени занимает оплата векселей?
Задача №10
Определить сумму пополнения и средний размер денежных средств на расчетном счете предприятия, если имеются следующие данные:
Денежные расходы предприятия в течение года составляют 1,5 млн.руб. Процентная ставка по государственным ценным бумагам равна 8%, а затраты, связанные с каждой их реализацией составляют 25 руб.
Сумма пополнения (Q) вычисляется по формуле
где V - прогнозируемая потребность в денежных средствах в периоде (год. квартал, месяц);
с - расходы по конвертации денежных средств в ценные бумаги:
r - приемлемый и возможный для предприятия процентный доход по краткосрочным финансовым вложениям, например, в государственные ценные бумаги.
Таким образом, средний запас денежных средств составляет Q/2, а общее количество сделок по конвертации ценных бумаг в денежные средства (k) равно:
k = V : Q.
Общие расходы (ОР) по реализации такой политики управления денежными средствами составят:
Первое слагаемое в этой формуле представляет собой прямые расходы, второе - упущенная выгода от хранения средств на расчетном счете вместо того, чтобы инвестировать их в ценные бумаги.
Пример
Предположим, что денежные расходы компании в течение года составляют 1,5 млн. дол. Процентная ставка по государственным ценным бумагам равна 8%, а затраты, связанные с каждой их реализацией, составляют 25 дол. Следовательно, Q -= 30,6 тыс. дол.
Средний размер денежных средств на расчетном счете составляет 15,3 тыс. дол. Общее количество сделок по трансформации ценных бумаг в денежные средства за год составит:
1500 000 дол. : 30 600 дол. = 49.
Таким образом, политика компании по управлению денежными средствами и их эквивалентами такова: как только средства на расчетном счете истощаются, компания должна продать часть .ценных бумаг приблизительно на сумму в 30 тыс. дол.
Такая операция будет выполняться примерно раз в неделю. Максимальный размер денежных средств на расчетном счете составит 30,6 тыс. дол., средний 15,3 тыс. дол.