2. Регистрация и лицензирование кредитных организаций

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России, который в процессе осуществления этих функций уполномочен вести Книгу государственной регистрации кредитных организаций РФ.

Под регистрацией кредитной организации понимается соответствующая запись, осуществляемая уполномоченным государственным органом (Банком России), включающая конкретное юридическое лицо в список специализированных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, придающая законность такой деятельности и позволяющая вести учет, осуществлять постоянный банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций.

Статус юридического лица кредитные организации получают с момента их государственной регистрации. Однако сам факт регистрации кредитной организации еще недостаточен для осуществления ею банковских операций, поскольку согласно закону кредитные организации получают право осуществления банковских операций при получении лицензии на осуществление банковских операций, выдаваемой Банком России, после ее регистрации.

Банковский надзор можно разделить на лицензирование, дистанционный надзор и инспектирование кредитных организаций.

Лицензирование Банком России кредитных организаций является одним из инструментов осуществления им своей надзорной деятельности.

Лицензирование используется в процессе организационно-структурного формирования банковской среды, который охватывает допуск кредитных организаций в эту сферу, их преобразование и реорганизацию, а также прекращение деятельности в связи с отзывом лицензии.

Все подготовительные и проверочные функции, связанные с регистрацией и лицензированием кредитных организаций, осуществляют территориальные учреждения Банка России.

Действующими нормативными актами предусмотрено два вида лицензий:

а) лицензии, выдаваемые вновь создаваемым кредитным организациям;

б) лицензии, выдаваемые действующей кредитной организации в случае расширения перечня осуществляемых ею операций.

Вновь созданным кредитным организациям может выдаваться:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения средств физических лиц);

2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Банком России по согласованию с Министерством финансов РФ).

При расширении круга банковских операций, выполняемых кредитной организацией, имеющей лицензию, Банком России могут выдаваться следующие виды лицензий:

1) уже упомянутые ранее лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц), а также лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами, если они не выдавались при создании кредитной организации;

2) лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;

3) лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, при условии наличия лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств физических лиц). Подобная лицензия также может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организаций.

Банк России вправе выдавать генеральную лицензию, дающую право на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов. В отличие от других лицензий, генеральная лицензия выдается только коммерческим банкам.

Банк России и его учреждения принимают соответствующие решения о регистрации и лицензировании и в других установленных законом случаях, например, при согласовании приобретения юридическим или физическим лицом более 20% долей (акций) кредитной организации; при открытии подразделений кредитной организации (представительств, филиалов, дополнительных офисов), регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, ее реорганизации.

Банк России наделяет соответствующими полномочиями подчиненные ему территориальные учреждения. В общем виде эти полномочия выглядят следующим образом:

1) главным управлениям (национальным банкам) предоставлено право и обязанность принимать от кредитных организаций установленные правовыми актами документы, необходимые для регистрации соответствующих юридических фактов и выдачи лицензий;

2) в установленные законом или Банком России сроки главные управления (национальные банки) обязаны рассмотреть представленные кредитной организацией документы;

3) на основании и в соответствии с федеральным законом, требованиями Банка России главные управления (национальные банки) принимают по представленным кредитной организацией документам решения об удовлетворении ходатайства кредитной организации или об отказе;

4) о принятом решении письменно сообщается заявителю с указанием правовых оснований и мотивов принятого решения;

5) в указанных законом или Банком России случаях по представленным заинтересованными лицами документам на регистрацию или лицензирование главные управления (национальные банки) Банка России составляют свое заключение при регистрации кредитной организации, информационные письма, например, при открытии представительств кредитных организаций, сообщения об открытии филиалов кредитными организациями и представляют их в Банк России: Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности. Кроме того, территориальные учреждения выполняют и другие функции, установленные Банком России: направляют учредителям уведомление о регистрации кредитной организации с указанием реквизитов корреспондентского счета, с требованием оплаты 100% уставного капитала в месячный срок, ведут реестр выданных свидетельств о регистрации кредитных организаций и т.п.. Требовании, предъявляемые к форме и содержанию письменных документов, исходящих из территориальных учреждений, определяются Банком России.

В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» их деятельность должна быть подвергнута ежегодной проверке аудиторской фирмой (самостоятельно работающим аудитором). Основная цель банковского аудита - установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и соответствия совершенных ими операций действующему законодательству и нормативным документам. Правом проведения аудиторских проверок пользуются лица, которые прошли аттестацию и получили соответствующую лицензию Центрального банка РФ.

Для аттестации и выдачи лицензий на проведение банковского аудита Банком России создан специальный орган - Центральная аттестационно-лицензионная комиссия. Для получения аттестата аудитора на право осуществления аудита самостоятельно или в составе аудиторской фирмы кандидаты должны выдержать квалификационный экзамен Центральной аттестационно-лицензионной комиссии. К аттестации допускаются лица, имеющие экономическое или юридическое высшее или среднее специальное образование и стаж работы аудитором на постоянной основе не менее трех лет из последних пяти, руководителем или специалистом аудиторской фирмы, научным сотрудником или преподавателем по экономическому профилю, а также бухгалтером, экономистом, ревизором, другим специалистом по банковскому делу в банковской системе.

Самостоятельно работающему аудитору лицензия может быть выдана при наличии у него общего стажа работы на постоянной основе не менее трех лет из последних пяти в качестве специалиста в банковской системе или аудитора, осуществляющего аудит кредитных организаций.

3. Современная практика текущего банковского надзора

Организацией и осуществлением текущего банковского надзора в Банке России занимаются два подразделения:

1) Департамент банковского регулирования и надзора;

2) Главная инспекция кредитных организаций.

Каждое из них имеет ряд управлений, отражающих основные направления их деятельности.

Департамент банковского регулирования и надзора имеет следующие управления: Управление методологии финансовых рисков; Управление методологии рисков внутрибанковских систем; Управление методологии текущего надзора; Управление анализа банковского сектора; Управление экспертизы правовых актов; Управление организации надзора за кредитными организациями Московского региона; Управление организации надзора за кредитными организациями российских регионов; Организационно-экономическое управление; Управление информационного обеспечения.

Главная инспекция кредитных организаций Банка России включает следующие подразделения: Инспекцию № 1;Инспекцию № 2; Управление инспектирования кредитных организаций с преобладающим участием в капитале Российской Федерации нерезидентов; Управление инспектирования кредитных организаций по специальным проверкам; Информационно-аналитическое управление; Управление координации и методологии сопровождения инспекционной деятельности.

Под текущим банковским надзором понимается совокупность действий, процедур, инструментов, используемых Банком России в процессе регулирования текущей деятельности кредитных организаций.

Назначение текущего банковского надзора состоит в предотвращении и оперативном устранении проблем в деятельности кредитных организаций, что является важным фактором обеспечения стабильности развития банковской системы в целом, повышения доверия к ней инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Действия Банка России в части предотвращения проблем в деятельности кредитных организаций включают:

макро- и микроэкономический анализ состояния банковского сектора, в частности: изучение тенденций в развитии операций и инструментов, используемых кредитными организациями; видов рисков, сопровождающих банковскую деятельность, систем управления банковскими рисками; количественную и качественную структуру кредитных организаций, в том числе процессы их реорганизации и ликвидации;

разработку пруденциальных норм и требований к кредитным организациям на основе выявления факторов возникновения проблем в деятельности кредитных организаций;

организацию оперативного наблюдения за соблюдением кредитными организациями пруденциальных норм и требований на основе регулярно представляемой отчетности в Банк России;

проведение регулярных проверок достоверности представляемой отчетности кредитными организациями, а также их реального финансового состояния на месте;

осуществление комплексного анализа и оценки финансового состояния кредитных организаций, а также прогноза их деятельности с учетом всей информации, находящейся в распоряжении Банка России.

В процессе проведения этих действий и соответствующих процедур Банк России использует ряд разработанных им инструментов: пруденциальные нормы и требования, методические материалы по анализу и инспектированию кредитных организаций, по оценке и прогнозированию результатов их деятельности.

Действия Банка России по оперативному устранению выявленных проблем состоят в установлении дифференцированного режима взаимоотношений между Банком России и конкретными кредитными организациями, т. е. применение системы льгот и санкций исходя из результатов оценки их финансового состояния.

Текущий банковский надзор Банка России можно подразделить на два вида: дистанционный и контактный. Их объединяют: предмет надзора - текущая деятельность кредитных организаций, получивших от Банка России соответствующую лицензию, и конечные задачи текущего надзора - оперативное выявление проблем у банка и факторов, их вызывающих, своевременное принятие соответствующих мер для обеспечения финансовой устойчивости каждой кредитной организации.

В распоряжении Банка России имеется достаточно широкий набор мер надзорного реагирования, подразделяемых на предупредительные и принудительные меры воздействия. Выбор конкретной меры воздействия обусловливается тремя факторами:

1) характером допущенных кредитной организацией нарушений;

2) причинами, повлиявшими на возникновение нарушений;

3) общим финансовым положением кредитной организации.

Как правило, на ранних стадиях возникновения проблем у кредитной организации принимаются предупредительные меры воздействия. Они относятся к мерам оперативного надзорного реагирования.

К ранней стадии возникновения проблем относятся следующие ситуации:

отрицательные тенденции в уровнях обязательных нормативов, т. е. их ухудшение при условии соблюдения или незначительном нарушении;

образование текущих убытков от банковских операций и сделок;

снижение объема собственного капитала банка;

привлечение ресурсов на условиях хуже рыночных;

отказ клиентов от обслуживания в данном банке;

уход сотрудника из банка;

несоблюдение требований Банка России по построению расчетной системы;

несвоевременное проведение филиальных платежей с корреспондентских субсчетов, открытых в Банке России.

Предупредительные меры воздействия включают:

доведение в письменной форме или в ходе деловой встречи до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел у кредитной организации;

изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся ситуации;

предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков;

установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением мероприятий по нормализации деятельности.

В случае нарушения банковского законодательства, нормативных актов или предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России вводит принудительные меры воздействия.

К ним относятся:

штрафы;

требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению;

требование о приведении величины собственного капитала и размера уставного капитала в соответствие необходимым величинам;

требование о реорганизации кредитной организации;

ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;

ограничение затрат на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на срок до одного года;

ограничение затрат на открытие филиалов на срок до одного года;

требование о замене руководителей кредитной организации;

назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Штраф налагается на банк в соответствии с банковским законодательством и нормативными актами, установленными центральным банком и другими исполнительными органами власти. Наложение штрафа оформляется предписанием. В предписании об уплате штрафа указываются его срок перечисления (но не более 1 месяца.) и основания для его взыскания.

Требования о проведении банком мероприятий по его финансовому оздоровлению. Органы надзора имеют право требовать от банка изменения величины и (или) структуры активов и (или) пассивов (в дальнейшем реструктурировать баланс) и предоставления и выполнения плана санации.

Требование о приведении величины собственного капитала и размера уставного капитала в соответствие необходимым величинам Кредитная организация обязана выполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации и Указания Банка России «О ПОРЯДКЕ ПРИВЕДЕНИЯ В СООТВЕТСТВИЕ РАЗМЕРА УСТАВНОГО КАПИТАЛА И ВЕЛИЧИНЫ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Требование о реорганизации кредитной организации. Реорганизация кредитной организации в отношениях, связанных с несостоятельностью, является не просто мерой по предупреждению банкротства кризисной кредитной организации, а скорее мерой по обеспечению стабильности банковского сектора экономики. Выведение кризисной кредитной организации с рынка банковских услуг путем слияния или присоединения к другой кредитной организации позволяет сохранить банковскую систему как платежный механизм страны и способствует минимизации издержек, необходимых для восстановления звеньев банковской системы.

Ограничение выполнения банками отдельных операций и услуг. Орган надзора может сделать такое ограничение на срок до 6 месяцев (выполнение банком операций и предоставление услуг предусмотрены в рублях и иностранной валюте в соответствии с выданными лицензиями) в случае нарушения (невыполнения) банком законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации.

Запрет на осуществление банками отдельных операций. Данная мера может быть введена на срок до одного года на операции, предусмотренные выданной лицензией в соответствии с установленным ЦБ РФ предписанием об устранении нарушений, а также, если эти нарушения или совершаемые банком операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Такой запрет может означать, например, запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады или лишение банка права предоставлять кредиты, приобретать ценные бумаги и т.д. Исчисление срока запрета начинается с установленной предписанием даты.

Запрет на открытие филиалов. Такая мера воздействия применяется в случае опасного нарастания проблем в деятельности банка, неудовлетворительного его финансового положения в целях ограничения риска кредиторов и клиентов банка. Орган надзора вправе ввести запрет на открытие филиалов сроком до одного года.

Требование о замене руководителей банка. Орган надзора в случаях систематического (более трех раз в год) невыполнения банком в установленный им срок требований предписания об устранении нарушений, приведших к ухудшению финансового положения банка и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков), выявления при проверках серьезных нарушений в организации бухгалтерского учета банка, несоблюдения банковского законодательства при выполнении операций в банке, а также операций на рынке ценных бумаг может предъявить требование о замене руководителей банка (руководителями исполнительного органа банка).

Введение временной администрации по управлению банком. Оно означает управление проблемным банком полномочным органом.

Отзыв лицензии на совершение банковских операций. Решение об отзыве лицензии может быть принято без предварительного применения мер воздействия в случаях, когда дальнейшее проведение операций создает реальную угрозу интересам клиентов и (или) вкладчиков, а применение иных мер в сложившейся ситуации признано ЦБ РФ нецелесообразным.