- •Составление годового бухгалтерского отчета
- •2.2. Последовательность решения сквозной задачи
- •2.3. Общие сведения об организации
- •Состояние активов и обязательств ооо «эталон» на 1 декабря 2005 г. (согласно рабочему плану счетов)
- •Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2005 г. По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2005 г. В целях бухгалтерского учета
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2005 г. В целях налогового учета
- •2.4. Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Эталон» за декабрь 2005 г.
- •2.5. Формы учетных регистров
- •Журнал-ордер № 7 за декабрь 2005 г. По кредиту счета 71 «расчеты с подотчетными лицами»
- •Аналитические данные к счету 76 «расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- •Журнал-ордер № 8 за декабрь 2005 г. По кредиту счетов 09, 19, 58, 68, 76, 77
- •Ведомость учета затрат по ремонтному цеху № 3
- •Ведомость учета затрат по цеху № 1 за декабрь 2005 г.
- •Ведомость учета затрат по цеху № 2 за декабрь 2005 г.
- •Ведомость учета общехозяйственных расходов за декабрь 2005 г.
- •Сводная ведомость учета затрат за декабрь 2005 г.
- •Раздел 1. Издержки производства
- •Раздел 2. Расчет затрат иа производство по экономическим элементам
- •Выписка из 2-го раздела сводной ведомости затрат за ноябрь 2005 г.
- •Журнал-ордер № 10/1 за декабрь 2005 г. По кредиту счетов 02, 05, 10, 15, 16, 20, 23, 25, 26, 28 и др. Обороты по корреспондирующим счетам
- •Журнал-ордер № 11 за декабрь 2005 г. По кредиту счетов 43 «готовая продукция»,
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Аналитические данные к счету 90 за январь—ноябрь 2005 г.
- •Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2005 г. И в целом за год
- •Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2005 г.
- •Выписка из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2005 г.
- •Ведомость «учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-ноябрь 2005 г.»
- •Ведомость «учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2005 г.»
- •Аналитические данные по счету 91 «прочие доходы и расходы» за январь - декабрь 2005 г.
- •Журнал-ордер № 16 за декабрь 2005 г. По кредиту счета 08 «вложения во внеоборотные активы»
- •Аналитические данные по счету 99 «прибыли и убытки» за январь-декабрь 2005 г.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2005 г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2005 г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2005 г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2005 г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2005 г., руб.
- •Справка бухгалтерии «расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2005 г.)»
- •Справка бухгалтерии «расчет потерь от окончательного брака в декабре 2005 г.»
- •Расчет суммы ндс, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2005 г.
- •Расчет налога на имущество организации за 2005 г.
- •Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за отчетный период
- •Расчет суммы налога
- •I. Расчет суммы налога
- •Расчет транспортного налога за 2005 г. (справка бухгалтерии)
- •II. Расчет суммы транспортного налога
- •Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2005 г.
- •2.6. Выписки из форм бухгалтерской отчетности за прошлый год выписка из раздела «расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)»
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год (форма № 2)
- •Выписка из формы № 2 за 2004 г.
- •Выписка из формы № 3 за 2004 г.
- •2.7. Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами отчет о движении денежных средств за 2005 г.
- •Отчет о движении денежных средств за 2005 г. (косвенный метод)
- •2.8. Таблица проверки взаимоувязки показателей форм годового бухгалтерского отчета
2.3. Общие сведения об организации
Наименование организации — «Эталон», ИНН 7701717975.
Адрес организации:
103045, г. Москва, Октябрьский проспект, 37.
Код по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) —54613312.
Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью (код по ОКОПФ - 65).
Форма собственности: частная (код по ОКФС — 16).
Вид деятельности: производство подшипников (код по ОКВЭД —37.17).
Руководитель — Марченко Д.С.
Главный бухгалтер — Дмитриева Э.Н.
ООО «Эталон» имеет два основных цеха:
№ 1 — механический, № 2 — сборочный, а также один вспомогательный цех — ремонтно-механический. В основных цехах вырабатывается два вида продукции — А и Б. Вспомогательный цех выполняет текущий ремонт оборудования механического цеха (заказ № 301) и сборочного цеха (заказ № 302).
Состояние активов и обязательств ооо «эталон» на 1 декабря 2005 г. (согласно рабочему плану счетов)
Номер счета |
Активы и обязательства |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
01 |
Основные средства |
4 039 650 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
2 419 170 |
|
04 |
Нематериальные активы |
145 000 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
25 015 |
|
09 |
Отложенные налоговые активы |
97 320 |
|
10 |
Материалы |
1 397 500 |
|
16 |
Отклонения в стоимости материальных ценностей |
71 000 |
|
19-3 |
Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным материально-производственным запасам |
239 914 |
|
20 |
Основное производство — всего в том числе изделия А |
33 090 33 090 |
|
43 |
Готовая продукция |
666 673 |
|
50 |
Касса |
7300 |
|
51 |
Расчетные счета |
448 349 |
|
58 |
Финансовые вложения (долгосрочные) |
140 000 |
|
60-1 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит) |
843 104 |
|
62-1 |
Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет) |
327 970 |
|
62-2 |
Расчеты по авансам полученным (кредит) |
236 700 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
679 870 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам — всего в том числе: |
155 286 |
|
68-1 |
НДС |
110 400 |
|
68-2 |
налог на прибыль |
32 686 |
|
68-3 |
налог на доходы физических лиц |
12 200 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению — всего в том числе: |
51 700 |
|
69-1-1 |
Фонд социального страхования |
5887 |
|
69-1-2 |
страховые платежи от несчастных случаев |
3864 |
|
69-2 |
ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии |
36 797 |
|
69-3-1 |
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
1472 |
|
69-3-2 |
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования |
3680 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
213 475 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебет) |
4300 |
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
128 000 |
|
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
30 000 |
|
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
28 726 |
|
77 |
Отложенные налоговые обязательства |
19 960 |
|
80 |
Уставный капитал |
1 000 000 |
|
82 |
Резервный капитал |
150 000 |
|
83 |
Добавочный капитал |
730 012 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в том числе: |
523 401 |
|
84-2 |
нераспределенная прибыль в обращении |
462 492 |
|
84-3 |
нераспределенная прибыль в использовании |
60 909 |
|
90-1 |
Выручка |
9 150 800 |
|
90-2 |
Себестоимость продаж |
6 071 217 |
|
90-3 |
НДС |
1 395 885 |
|
90-5 |
Общехозяйственные расходы |
633 190 |
|
90-6 |
Коммерческие расходы |
181 400 |
|
90-9 |
Прибыль/убыток от продаж (прибыль) |
869 108 |
|
91-1 |
Прочие доходы |
250 760 |
|
91-2 |
Прочие расходы |
174 118 |
|
91-9 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
76 642 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
699 647 |
|